费用报销管理范文.docVIP

　　 　　第一篇费用报销管理:费用报销管理制度及财务管理规则 　　费用报销管理制度style=FONT-FAMILY: 　　为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循费用与收入比’、计划总额控制’、先申报、审批，后支出、报销’的原则。 　　一、凭有效票据报销 　　有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别发票是营业机构在取得营业收入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票（对于汇总发票，在报销时须附上销售清单，清单应列明购入商品时间、名称、规格、数量、单价等详尽信息）。 　　二、填制报销单 　　除差旅费填制差旅费报销单’外，其他性质的费用统一填写报销单’。填制时应先将票据按费用性质进行归类，如电话费、业务招待费；不同类别的票据应分开填制报销单’，并详细填写报销内容’。比如填报业务招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；填表报电话费时要说明所报月份，如“08年2月份某某电话话费”；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地