某供电公司固定资产报废流程.docVIP

苏 州 供电 公 司 固 定 资 产 报 废 流 程 范 围 本 流程 适用 于苏 州供 电公 司 对于 固定 资产 报废 事项 的处 理流 程 控 制目 标 加 强固 定 资 产管 理工 作 力度 ，规 范 固 定资 产报 废流 程， 确 保固定 资产 的 报 废不 对电 网 运行 的技 术 性 、经 济性 造成 重大 不 利影响 ，确 保报 废审 批过 程能 按 照报 废金 额大 小进 行相 应的 审批 。 主 要涉 及部 门 财 务与 产权 管理 部 生 产技 术部 配 电运 营部 总 经理 工作 部 信 息中 心 固 定资 产使 用部 门 主 要前 提和 假设 定资 产报 废计 划由 固定 资产 使 用部 门制 定 定资 产管 理部 门结 合固 定资 产 报废 计划 制定 固定 资产 计 划 35kV 及以 上的 报废 计划 由生 产技 术部 审 核，35kV 以下 的报废 计划 由配 电运 营部 审核 ，非 生 产性 资产 报废 计划 由总 经理 工作 部或 信息 中心 审核 ；上 述 部门 无权 限进 行审 核的 需报 送公 司领 导或 省公 司进 行审 核 苏 州供 电公 司设 定固 定资 产报 废 金额 权限 主 要控 制点 定资 产使 用部 门根 据所 使用 固 定资 产技 术状 况和 运行 状况 制定 固定 资产 报废 计划 定资 产管 理部 门从 使用 和技 术 角度 审核 报废 计划 财 务从 价值 的角 度审 核报 废计 划 固 定资 产报 废严 格按 照报 废金 额 权限 进行 审批 流 程说 明 9.2.8.2 固定资产报废流程 固定资产使用部门 开始 根据固定资产报废 计划 提出固定资 产报废申请 (1) 固定资产报废清单  配电运营部 / 生产 科技部 / 总经理工 公司相关领导 省公司 财务与产权管理部作部/ 信息中心 未通过 审核 审批固定资 审批固定资产报废 审批固定资产报废 产报废计划和报废 计划和报废清单 计划和报废清单 清单 (2) (2) (2) 否 否 权限内 权限内 是 进行固定资产报 通知固定资产管理 审核报废固定资产 废 并进行固定资 部门 进行报废处 价值信息 产退库 理 (3) (4) (4) 帐务处理 , 修 改固定资产信 息 (5) 结束 步骤 说 明 负责 人 输出 1. 制定固定资产报废 配电运营部 / 输变电运营部 / 总经理工作 计划 部 / 调度中心根据资产设备的技术状 况和 运行状况，提出固定资产报废 计划 在日常工作中，固定资产使用管理部门和 单位根据年度固定资产报废计划向 对应的主管部门提出固定资产报废 申请，电网生产性固定资产的报废向 配电运营部 / 输变电运营部 / 调度中 心提出， 非电网生产性固定资产的报 废向总经理工作部提出 2. 审核固定资产报废 固定资产管理部门审核固定资产报废计 计划和明细清单 划和明细清单 如果不符合报废要求， 退回申请单 位和部门 如果符合要求， 进一步提交给财务 部资产处  固 定 资 产 使 固 定 资 产 报 用部门 废明细清单 生产技术部 / 配电运营部 / 总 经 理 工 作 部 / 信息中心 出技术的层面上提出处理意见 公司领导 / 省 超出固定资产管理部门审批权限的， 必须 公司 由公司领导或省公司进行审批 3. 审核固定资产报 3.1 从固定资产价值的层面上审核固定 财 务 与 产 权 废清单 资产报废清单 管理部 4. 固定资产报废 固定资产使用和管理部门在收到通过审 固 定 资 产 管 批的固定资产报废申请后， 按照固定 理 及 使 用 部 资产管理办法， 对资产实施报废工作 门 固定资产主管部门（输变电运营部 / 配 电运营部 / 调度通信中 / 总经理工作 部）在固定资产使用管理部门的报废 手续完成后，进行信息确认和更新 报废后的固定资产必须办理退库手续， 由物资部门统一处理报废资产 5. 会计核算 在财务系统中进行帐务处理和固定资产 财 务 与 产 权 信息变更处理 管理部 主 要涉 及文 档 / 信 息流 程 文档名称 编制部门 / 人员 主要内容 固定资 产报 固定资产使用部 报 废 资 产 的 名 称 、规 废清单 门 格 、型 号 、数 量 、所 在 地 点 、 使 用 年 限 、 报 废 原 因 、资 产 的 价 值 状 况 等  联数 提交部门 / 提交时限 / 频率 人员 生 产 技 术 部 / 配 电 运 营 部 / 总 经 理 工 作 部 / 信 息 中 心