现代企业现金管理知识.pdf

第28章现金管理 本章导读  本章所要论述的是企业如何进行现金管理。 现金管理的根本目标是在仍然保证企业高效、 高质地开展经营活动的情况下，尽可能地保 持最低现金占用量。  本章将现金管理分为三个步骤： (1) 确定适当的目标现金余额。 (2) 有效地进行现金收支。 (3) 将剩余资金投资于有价证券。  确定适当的目标现金余额包括对流动性所带 来的利益与成本进行权衡和评估。 第28章现金管理  §28.1 持有现金的目的  §28.2 目标现金余额的确定  §28.3 现