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销售公司财务管理制度 （试行） 金龙联合汽车工业（苏州）有限公司 2003 年 01 月 目 录 第一章 总则 3 第二章 整车发票管理规定 3 第三章 货款回笼管理 4 第四章 市场部销售费用管理 4 第五章 内勤费用管理 6 第六章 出差待遇 7 第七章 票据报销规定 9 第八章 办公用品管理规定 9 第九章 附则 10 第一章 总则 第一条 第二条 第三条  苏州金龙销售公司 （以下简称销售公司） 财务管理制度是为了确保销售公司会 计核算正常进行，增强财务信息的准确性、 及时性，以满足公司经营决策需要。 本制度包括整车发票管理规定、 货款回笼管理规定、市场部销售费用管理规定、 内勤费用管理规定、 出差待遇管理规定、 票据报销管理规定、 办公用品配置管 理规定、附则八部分。 本制度适用于销售公司所有部门和人员。 第二章 整车发票管理规定 第四条 第五条 第六条 第七条 第八条 第九条  整车发票是指公司为购车客户和经销商开具的购车发票。 整车发票的开具金额应以销售合同上的实际价格为依据。 由于车辆配置更改而 造成销售价格变更的， 需要提出书面申请， 并注明原因，由销售公司总经理或 总监确认；对开具发票有特殊要求的，须由销售公司总经理或总监书面批准。 包括接车和送车在内， 所有新车必须当日发车， 当日开发票， 如有特殊原因要 求缓开发票的，必须事前由市场部提出书面申请并经销售公司总经理或总监批 准后方可执行； 因特殊原因需换开发票的客户， 需要市场部经理填写 《更改发票通知单》 并写 明重开发票的原因， 附上原发票一并退交给销售公司， 并由销售公司总经理或 总监批准后，方予以换开发票。 所有人员（含客户）在财务部门领取发票时，必须在《发票领取登记册》上签 名备查，根据市场部要求寄出发票的，由财务人员登记并保留寄件存根。 已开具的发票经手人要妥善保管， 如发现丢失，由当事人出具检查， 每份发票 罚款 5000-10000 元。 第三章 货款回笼管理 第十条 整车货款 ( 包括预付款 ) 原则上以银行汇票 ( 或可确认的电汇 ) 接收，市场部业务人员在收到汇票后一个工作日内以特快专递方式寄回销售公司。 以现金形式支付的，业务员不允许擅自截留使用， 必须在收到现金 1 个工作日内， 足额汇至苏州金龙公司指定帐号，否则视情节轻重给予行政和经济处罚。 第十一条 银行汇票和现金以外的其他结算方式， 事前必须提出书面申请， 由销售公司总 经理或总监批准后方可执行。商业承兑汇票一律不予接受。 第十二条 各市场部经理及业务人员必须确保货款按期足额回笼，具体要求如下： 1、 对自行提车用户，在确认用户付清全款后，方可办理交接车手续； 2、 对要求送车的客户，客户支付余款后业务员将电汇凭证或汇票复印件注明合 同编号并于当日传真回销售公司， 销售公司确认款到后， 派送车员将车辆送达目的地交接车。如有特殊情况需经销售公司总经理或总监批准。 3、 各市场部经理和业务员经手的每一笔订单，都必须善始善终，每月回款统计中，如有尾款、送车费等未收款项，销售公司以《催款通知书》书面通知各市场部经理，接到通知后 15 个工作日尚不能回款的，扣发当月考核工资，并计入当月考核。 4、 销售公司领导书面同意的周转车、分期付款和可延期付款不计入考核。 第十三条 每周销售公司财务部须做出《销售货款回笼周报表》 。 第四章 市场部销售费用管理 第十四条 各市场部费用指标由销售公司根据年度任务的需要提出申请， 经销售公司总经 理或总监批准，苏州金龙公司财务部审核， 并经苏州金龙公司总经理批准后生 效。 第十五条 对每月寄回的报销票据， 市场部经理签署报销意见， 市场管理部汇总后， 提交 销售公司总经理或总监审批， 批准后，由苏州金龙公司财务部复核无误后予以 报销。如未按时寄回票据，引起的备用金紧缺自行解决。 第十六条 市场部销售费用分两部分：业务费用和固定费用。其中固定费用由公司承担。 1、业务费用 驻外业务员的住宿用的房租费和水电费； 通讯费：包括手机、传真和固定电话费用； 办公费：包括传邮差、复印等费用； 交通费：包括市区出租费用、过路过桥费、油费和停车费； 差旅费：包括车船费、住宿费及房帖、伙食补助等补贴； 招待费。 2、固定费用 分公司或办事处的开办费用（含固定资产的费用） ：如办事处的房租、装修、计算机、传真机、打印机、复印机、电话机、空调、办公桌和办公家具等用品发生的费用及办事处发生的水电费； 驻点租车费用或自用车辆购置发生的费用； 广告费； 全国性的地区会议或以公司名义组织召开的座谈会、展销会的费用； 各市场部为上客运等级、环保目录等政策性攻关（含因此来苏考察）发生的费 用。 第十七条 根据销售公司规定的各市场部的销售费用指标， 由市场部经理按照销售公司财