国家现金管理制度.docxVIP

、国家现金管理制度 国家现金管理制度是指国家对各机关、团体、部队、企事业单位及其他在银行开设账户 的单位现金的使用范围与数量的监督与控制的制度 ，主要由各级人民银行负责对开户银行的 现金管理进行监督和稽核，再由开户银行负责现金管理的具体执行。 一个单位在千家银行开户 的，只能在一家银行开设现金结算户 ，支取现金，并由该家银行负责核实现金库存限额和进行 现金管理检查。 现金管理的对象：在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部 队、企业、事业单位及其他在银行开户的单位 (以下简称开户单位)。 现金管理制度的主要内容是 ：对开户单位现金使用范围的管理、 使用限额的管理、库存限 额的管理、货币现金的审批、违反现金管理行为的处理等。 二、国家现金管理制度的具体规定 现金开支范围的规定 现金开支范围是指按照国家规定可以使用现金进行结算的范围。 国家规定，企业、事业单 位和机关、团体、部队除按规定的范围可以使用现金外 ，应通过开户银行进行转账结算。 根据国务院发布的〈〈现金管理暂行条例》及中国人民银行〈〈现金管理暂行条例实施细则》 规定，企业、事业单位和机关、团体、部队只能在下列范围内开支使用现金 ： 职工工资、各种工资性津贴。这里所说的职工工资指企业、事业单位和机关、团体、 部队支付给职工的工资和工资性津贴。 个人劳务报酬。指由于个人向企业、 事业单位和机关、团体、部