附录二内部控制评价计分方法表.docVIP

附录二：内部控制评价计分方法表 、内部控制过程评价分值表 评价对象 评价内容 标准分值 业务活动 管理活动 支持保障 备注 授信业务 资金业务 存款和柜台业务 主要中间业务 … 计划财务 会计管理 … 计算机系统 产品开发 安全保卫 … 标准分值 、内部控制环境 00 公司治理 三会层责任 0 高管理层责任 0 、组织结构 0 、内部控制政策 0 、内部控制目标 0 5、企业文化 0 6、人力资源 0 二、风险识别与评估 00 、风险识别与评估 50 、法律法规、监管要求和其他要求 0 、内部控制措施策划 0 三、内部控制措施 00 、运行控制 60 、计算机系统环境下的控制 0 、应急准备和响应 0 四、监督评价与纠正 00 .内部控制绩效监测 0 .事故、险情、违规和纠正预防措施 0 .内部控制体系评价 0 .管理评审 0 5.持续改进 0 五、信息交流与沟通 00 .形成文件要求 5 .文件控制 5 .记录控制 5 .信息交流与反馈 5 二、结果评价指标及分值表 评价指标 控制比例 实际情况 （A银行） 标准分值 实际得分 备注 法人 分支机构 、资本利润率 ≥% 8% 50 － 0 二、资产利润率 ≥0.6% 0.% 50 50 0 三、收入成本比 ≤5% 50% 50 50 0 四、大额风险集中度指标 － － 50 － ()单客户授信余额比例 ≤0% 家 0 － 6 (二)十大客户授信余额比例 ≤0% 5% 0 － 7.5 (三)集团客户授信余额比例 ≤5% 家 0 － 8 五、关联方交易指标 － － 50 － ()单个关联方授信余额比例 ≤0% 家 0 － 8 (二)单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例 ≤5% 家 0 － 8 (三)全部关联方授信余额比例 ≤50% 0% 0 － 0 六、资产质量指标 － － 50 50 ()新发生不良贷款率 ≤0.% 0.% 0 0 5 (二)不良贷款衡量指标 － － 0 0 、不良贷款率 ≤% 0% 5 5 8 、不良贷款额降低率 ≥0% % 5 5 5 七、不良贷款拨备覆盖率 ≥80% 70% 50 50 0 八、资本充足指标 － － 50 － ()资本充足率 ≥8% 5% 5 － 0 (二)核心资本充足率 ≥% % 5 － 5 九、流动性指标 － － 50 0 ()准备金比例 ≥0% % 0 0 0 (二)存贷比 ≤75% 70% 0 － 0 (三)中长期贷款比例指标 ≤0% 90% 0 － 0 (四)资产流动性指标 ≥5% 0% 0 － 0 十、案件损失指标 － － 50 50 ()案件损失率 ≤0.‰ ‰ 5 5 0 (二)发案率 ≤％ .5％ 5 5 5 合 计 － － 500 70 5.5 分支机构总分计算方法： 方案：分支机构总分＝分支机构实际得分×500/70 方案二：将分支机构资产利润率得分放大为00分，资产质量指标得分放大为00分，流动性指标得分放大为50分。 说明： 、资本利润率：该指标最高得分50分，大于等于%得满分，每减少个百分点减少分。假定A银行资本利润率为8%，则该项指标得0分。 、资产利润率：该指标最高得分50分，大于等于0.6%得满分，每减少0.个百分点减少0分。假定A银行资产利润率为0.%，则该项指标得0分。 、收入成本比：该指标最高得分50分，小于等于5%得满分，每增加个百分点减少分。假定A银行收入成本比为50%，则该项指标得0分。 、大额风险集中度指标 （）单客户授信余额比例：该指标最高得分0分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加个超控制比例客户减分。假定A银行有家客户的授信余额分别超出该银行资本净额的0%，则该项指标得6分。 （）十大客户授信余额比例：该指标最高得分0分，小于等于0%得满分，每超过个百分点减0.5分。假定A银行最大十家客户的授信余额占该银行资本净额的5%，则该项指标得7.5分。 （）集团客户授信余额比例：该指标最高得分0分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加个超控制比例客户减分。假定A银行有家集团客户的授信余额超出该银行资本净额的5%，则该项指标得8分。 5、关联方交易指标 （）单个关联方授信余额比例：该指标最高得分0分，无超控制比例关联方该项指标得满分，每增加个关联方减分。假定A银行对某家关联方的授信余额超出该银行资本净额的0%，则该项指标得8分 （）单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例：该指标最高得分0分，无超控制比例关联客户该项指标得满分，每增加个超控制比例关联方减分。假定A银行有家关联法人所在集团的授信余额超出该银行资本净额的5%，则该项指标得8分。 （）全部关联方授信余额比例