DDLZC33.0.2成本中心预算管理办法.docxVIP

浙江吉利动力总成有限公司 成本中心预算管理办法 代码： DDLZC33.0.2 拟制： 裘荷霞 版本： A/1 审核： 陈光耀 页次： PAGE 3/ NUMPAGES 6 批准： 顾勇亭 1 目的 为建立统一、规范的成本中心费用预算管理体系，使预算管理更科学、费用控制更有效，明确预算的编制、审核、执行、分析和考核监控职责，确保各项开支准确预算、费用有效控制，特制定本办法。 2 适用范围 本办法适用于各成本中心（即公司所属的各职能部门、项目组）预算编制、审核、执行、分析、报告、考核监控及其他相关的成本费用管控活动（公司所属各分厂按利润中心管理模式进行预算管理）。 3 定义 “成本中心”是公司内部成本费用预算、核算管理的基本单位，公司所属的各职能部门、项目组，均构成一个独立核算的成本中心；本办法所称的预算仅指各成本中心责任费用的预算，不包括薪资福利等其他费用的预算管理；招聘费用由人力资源部统筹预算，其他职能部门原则上不允许有该项费用预算。 “预算准确率”是通过测量预算值与实际值差异程度的方式来衡量预算准确度的指标，年度固定预算准确率应≥60%，月度滚动预算准确率应≥80%，预算准确率未达到此标准的均属不正常现象。计算公式如下： 当实际＞目标时： 当实际＜目标时： 预算准确率=实际÷目标 4 职责 4.1 各成本中心负责本单位预算的编