增值税预缴税款表和填表说明.docVIP

增值税预缴税款表 税款所属时间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人识别号 ： □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 是否适用一般计税方法 是 □ 否 □ 纳税人名称： （公章） 金额单位： 元（列至角分） 项目编号 项目名称 项目地址 建筑服务 销售不动产 出租不动产 合计 授 权 声 明  销售额 预征项目和栏次 1 1 2 3 4 5 6 如果你已委托代理人填报，请填写下列资料： 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本次纳税人的代理填报人，任何与本表有关的往来文件，都可寄予此人。  扣除金额 2 填 表 人 申 明  预征率 预征税额 3 4 以上内容是真实的、可靠的、完整的。 纳税人签字： 授权人签字： 《增值税预缴税款表》填写说明 一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值 税时填写。 （一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。 （二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。 （三）纳税人（不含其他个人） 出租与机构所在地不在同一县 （市） 的不动产。 二、基础信息填写说明： （一） “税款所属时间 ” ：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属 时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二） “纳税人识别号 ” ：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税 人为未办理过税务登记证的非企业性单位的， 填写其组织机构代码证 号码。 （三） “纳税人名称 ” ：填写纳税人名称全称。 （四） “是否适用一般计税方法 ” ：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的 “□” 中打 “√” ，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的 “□” 中打 “× ” 。 （五） “项目编号 ” ：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发 企业填写 《建筑工程施工许可证》 上的编号， 根据相关规定不需要申 请《建筑工程施工许可证》 的建筑服务项目或不动产开发项目， 不需 要填写。出租不动产业务无需填写。 （六） “项目名称 ” ：填写建筑服务或者房地产项目的名称。 出租 不动产业务不需要填写。 （七） “项目地址 ” ：填写建筑服务项目、 房地产项目或出租不动 产的具体地址。 三、具体栏次填表说明： （一）纳税人异地提供建筑服务 纳税人在 “预征项目和栏次 ”部分的第 1 栏“ 建筑服务 ”行次填 写相关信息： 1．第 1 列 “销售额 ”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得 的全部价款和价外费用 (含税)。 2．第 2 列“扣除金额 ” ：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照 规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额 (含税)。 3．第 3 列 “预征率 ”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的 预征率或者征收率。 4．第 4 列 “预征税额 ” ：填写按照规定计算的应预缴税额。 （二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目 纳税人在 “预征项目和栏次 ”部分的第 2 栏“ 销售不动产 ” 行次 填写相关信息： 1．第 1 列“ 销售额 ” ：填写本期收取的预收款（含税） ，包括在 取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款 和价外费用。 2．第 2 列 “扣除金额 ” ：房地产开发企业不需填写。 3．第 3 列 “预征率 ” ：房地产开发企业预征率为3% 。 4．第 4 列 “预征税额 ” ：填写按照规定计算的应预缴税额。 （三）纳税人出租不动产 纳税人在 “预征项目和栏次 ”部分的第 3 栏“ 出租不动产 ” 行次 填写相关信息： 1．第 1 列“销售额 ”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用 ( 含税) ； 2．第 2 列 “扣除金额 ”无需填写； 3．第 3 列“预征率 ”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者 征收率； 4．第 4 列 “预征税额 ” ：填写按照规定计算的应预缴税额。