湖南坚雄实业股份有限公司费用报销制度.pdfVIP

湖南坚雄实业股份有限公司 所属企业后勤日常费用报销制度 第一章 总 第一条 为规范湖南坚雄实业股份有限公司所属企业（以下简称 所属企业）费用开支管理、严格执行费用报销制度，根据《会计法》、 《公司法》等法律法规和公司财务管理相关规定，结合所属企业实际， 特制定本费用报销制度。 第二条 本制度适用于公司所属企业全体人员。 第三条 所属企业实行费用预算管理，在编制年度财务预算时， 由所属企业各部门根据业务需要编制年度费用预算，经批准后执行。 第四条 费用报销基本原则与基本概念 1.费用开支必须是与开展所属企业生产经营活动有关的费用； 2.费用报销要有真实、合法、完整的原始单据，报销人、各部门 负责人对费用报销行为的真实性、合法性负责。 第二章 财务借支规定 第五条 员工因工作需要，可预先在所属企业借款，但是必须遵 守以下规则： 1、金额以能满足必要的支出为限； 2、不得借支差旅费及个人因私借支； 3、其他借支原则上不得超过 1000 元。超过 5000 元的付款不予 借支现金，由经办人根据合同、发票等凭据填写借款单后，财务部门 根据审核无误、手续齐备的原始凭证直接安排支付，经办人不得接触 资金。但是经办人应当及时追回发票冲销借支； 4、借款期限根据实际情况而定，最长为一个月，如需超过一个 月的需先清借款再办理借支。 第六条 借款人应在业务办理完毕后 7 个工作日内办理报销还款 手续，原则上前款未清，后款不借。 第七条 除食堂、湖区财务及供应中心负责人外，其他人员不实 行备用金制度。对于经常发生费用支出的人员，应走借支流程，在额 度内及时进行报销；食堂、湖区备用金不得超过 2000 元，必须每周 清理一次。 第八条 公司员工单笔借款不能超过 1000 元。如若特殊情况，可 向公司领导书面申请，交财务部备案。 第九条 借款流程如下： 申请人 部门负责人 财务负责人 总经理 第三章 费用报销规定 第一节 报销审批流程 第九条 费用审批分为事前申请审批和事后报销审批。 第十条 事前申请审批：需要事前报批的请购及支出必须于事件 发生前取得有审批权人的书面核准。特殊情况下可以先以电子邮件或 者手机短信形式报批，在审批权人回所属企业后补充书面手续。 （一）需要事前申请审批的费用项目： 差旅费以外的费用项目必须事前申请审批。 （二）事前申请的审批权限如下：事前审批权限归总经理。 （三）事前审批必须以书面填写申签单的方式进行。（填写申签 单经审批，同时做出费用预算，费用预算可直接在申签单填列，也可 另附）。 申请人 部门负责人 总经理 第十一条 事后报销审批流程如下： 申请人 部门负责人 费用会计 财务负责人 总经 理 注： 1、 如总经理、各部门负责人因故不在岗，可书面签发 授权书给下一级人员代行相应职权，授权书应书面备案于所属企业 财务部门。 2、1000 元以下的款项，由财务部负责人审核签字，1000 元以上的需经申请同意后方可支出。 第二节 报销时间 第十二条 报销应按照完成一次业务过程（出差一次或办理完一 项业务）为时间段进行报销。 第十三条 在完成业务过程返回所属企业后 7 个工作日内报销。 超过两个月未报销的，财务部门有权扣罚报销金额的 10%，有借支的 所属企业财务部门可建议相关部门从工资内扣回。 第三节 报销单据 第十四条 报销的原始单据不得涂改。 第十五条 不合法的单据及白条单不得报销。 第十六条 费用报销单据必须使用蓝、黑墨水书写，用胶水粘贴