材料采购、领用内部控制系统流程图.docxVIP

童史至门 材料采购内部控制系统流程图说明 控制点 控制目标 校制梢施 1、审批 保证经济业务在授权下进行。 供应部门提出柔购计AL主管计烟的员竟人批淮采购计 别，并签章* 2、签约 保证供堂按约定的条件氐行。 某购人员根据授枳往计划釜订合同， 大领、大踪材料的重要含同经内部审计部门甫计。 3、验收 保证材料的品种、数舅、质量存合合 同要求， 采购部门检蛇收到材料的品种、数屋?埴制入犀单； 质檎部门检查材料质重，荟转戴收单， 4、入座 保证材料的安全， 奁储部门根据哈收单真收材料： 仓储部门填制入库单，矍记材料台咪* 5、审计 保证付款正如 采购部门审计托收付款通知单，签转承付通知单度全部托 收凭证。 6、承付 保证象救支付适当。 财会部门核对托收凭证与有关合同承付书等，办理承付 或拒付手续■ 7、记赚 保证会计资料正确， 保护材料安全。 会计人员根据入库单、琦收单及托收凭证与承付单登记材 料账友有关账簿。 8、核对 保证会计黄料正确? 账买相符 账账相符心 会计核对材料明细账与仓楮部门材料眯和销售台咪； 根据审枇，处理差诺。 9、清理 保证货款完整，保护材料安全。 财会和柔购部门根据托收承付登记簿，定期清查处理在避 材料。  材料领存内部控制系统流程图说明 控制点 控制目标 控制措施 1、审批 保证材料领用在授权下诳行， 符合要求。 领用材料须经领用部门负志人审计，并签章。 2