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*****有限公司 内部财务管理制度 第一章总则 第一条：为完善公司财务管理制度，规范我公司的财务管理工作， 有效运作资产，提高公司的经济效益，促进公司不断健康的发展和适 应市场经济的需要。依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及 财政法律法规的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条：本制度是处理公司财务、会计事项的规定，适用于公司 各单位和部门。 第三条：董事长（总经理）在财务上的责权。 董事长（总经理）作为公司的法定代表人和公司财务工作的最终 负责人，在财务管理方面有下列责权； （一）遵守国家法律、法规及财经制度，贯彻落实国家有关财务 政策； （二）根据公司的实际情况，确定公司内部财务管理机构，配备 财务人员，组织领导公司的财务工作； （三）审核批准公司内部财务管理制度、财务战略、财务规划， 编制财务预算，组织财务预测和财务分析，实施财务控制，审批日常 各项结算报销、工资、销售工作的处理； （四）配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。 第四条：财务科工作责权。 一、认真贯彻执行国家会计法律、法规和企业内部财务制度； 二、合理安排资金筹措和开支，根据生产经营的需要，以合理和 经济的方式、渠道取得资金，满足生产经营的需要； 三、定期编制财务收支计划，并做好分析、检查、监督执行； 四、依法进行会计核算，及时编制财务报告，如实反映企业财务 状况和经营成果； 五、依法对企业的各项经营活动进行会计监督，检查企业经营活 动和财务开支的合理性、合法性和有效性，及时发现和制止企业财务 活动中的违法行为，保证法律、法规和企业内部财务制度的贯彻执行， 维护财经秩序，保障企业财务活动按照经营计划和目标进行； 六、依法计算缴纳国家税收； 七、参与企业生产经营决策，对财务活动进行组织、预测、计划、 控制和分析，处理财务工作中出现的问题。 第二章 流动资产 第五条：公司流动资产的范围：流动资产是指可以在一年或者一 个经营周期变现或消耗的资产，流动资产范围包括货币资金、应收及 预付款项、存货、及其他流动资产，货币资金包括现金及各种存款； 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款项等；预付款项是指 购买材料、设备、接受劳务等按照合同预付给其他单位的款项；存货 是指公司为生产经营过程中为销售、生产耗用储备的原材料、设备配 件、低值易耗品、在产品和库存产成品。 2 第六条：货币资金的管理 （一）、做好现金的管理工作，建立不相容职务相互分离制度，出 纳人员不得兼任会计稽核、收入、费用、往来账的登记工作和会计档 案保管工作，要做到日清月结，遵守国家规定的现金使用范围，超过 库存限额的现金及时存入银行。要在付款手续齐全时才能付款，并不 定期的进行现金盘点，并由财务负责人监盘，确保账账、账证、账实 相符，保证资金的安全，短款由责任人赔偿； （二）、做好银行存款的管理工作，公司对外各项经济业务往来， 在银行转账结算点以上的，原则上一律实行转账结算。加强银行预留 印鉴的管理，实行印鉴分离，严禁一人保管支付款项的所有印鉴，每 月底及时和银行对账单进行对账，及时编制银行存款余额调节表，银 行存款余额调节表由出纳以外的会计人员编制。财务人员要严格银行 存款支出控制，银行付款必须经董事长(总经理)批准，手续齐备，不 准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办 理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并 在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时， 应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根 和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他 单位。凡前账未清者，不准再领用支票。 （三）、其他货币资金的管理。其他货币资金包括外埠存款、银 行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等，外埠存款必须建立台账 管理，对银行汇票存款和在途资金应及时结算、催收、清理，办理信