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4-18 企业注销所得税汇算清缴管理 中华人民共和国企业清算所得税申报表 清算期间： 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称： 纳税人识别号： 金额单位：元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 1 资产处置损益（填附表一） 2 负债清偿损益（填附表二） 应纳税所得额计 3 清算费用 算 4 清算税金及附加 5 其他所得或支出 6 清算所得（ 1+2-3-4+5 ） 7 免税收入 8 不征税收入 9 其他免税所得 10 弥补以前年度亏损 11 应纳税所得额（ 6-7-8-9-10 ） 应纳所得税额计 12 税率（ 25%） 算 13 应纳所得税额（ 11× 12） 减（免）企业所得税额 应补（退）所得15境外应补所得税额 税额计算 16 境内外实际应纳所得税额（ 13-14+15 ） 以前纳税年度应补（退）所得税额 实际应补（退）所得税额（ 16+17） 纳税人盖章：  代理申报中介机构盖章：  主管税务机关 受理专用章： 清算组盖章： 经办人签字及执业证件号码： 受理人签字： 经办人签字： 申报日期：  年 月 日  代理申报日期：年  月 日  受理日期： 年 月  日 附表 1 资产处置损益明细表 填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分） 行次 项目 账面 计税 可变现价值 资产处置 价值 基础 或交易价格 损益（ 4） （1） （2） （3） =（3）- （2） 货币资金 短期投资 * 交易性金融资产 # 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 应收补贴款 * 其他应收款 存货 待摊费用 * 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 可供出售金融资产 # 持有至到期投资 # 长期应收款 # 长期股权投资 长期债权投资 * 投资性房地产 # 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生物资产 # 油气资产 # 无形资产 开发支出 # 商誉 # 长期待摊费用 其他非流动资产 总计 经办人签字： 纳税人盖章： 附表 2 负债清偿损益明细表 行次  填报时间： 项目  年 月  日  账面价值 （ 1）  计税基础 （ 2）  金额单位：（列至角分） 清偿 负债清偿 金额 损益（ 4） （ 3） =（ 2）-（ 3） 短期借款 交易性金融负债 # 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 # 应付工资 * 应付福利费 * 应交税费 应付利息 应付股利 其他应交款 * 其他应付款 预提费用 * 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 # 其他非流动负债 总计 经办人签字： 纳税人盖章： 附表 3 填 ： 剩余 算  剩余 算和分配明 表 年 月 日 金 位：元（列至角分） 行 目 金 次 可 价 或交易价格 清算 用 工工 社会保 用 法定 金 清算税金及附加 清算所得税 以前年度欠税 其他 剩余 （ 1－ 2－?－ 9） 其中：累 盈余公 12 累 未分配利 股 名称 持 有 清 算 投 分配的 其中：确 企 益 金 股 性投 比 息金 例（ %） 剩余 分配 13 14 15 16 17 人 字： 税人盖章：