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康德尔公司财务制度 目 录 第一章 总则 第二章 会计组织机构 第三章 科目设置 第四章 帐簿设置 第五章 记帐凭证 第六章 登记会计帐簿 第七章 编制财务报表 第八章 帐务处理程序 第九章 货币资金业务处理程序 第十章 资产管理 第十一章 会计报表 附录： 1、违反财务管理制度处罚条款 2、报表 2004 年公司财务管理制度 第一章 总则 一、为了统一公司会计核算和业务处理程序，使之规范化、制度化，以便据以指公司 财务管理工作，特制定本制度。 二、本制度以《中华人民共和国会计法》 、《股份有限公司会计制度》及本公司财务管 理制度为准则。 第二章 会计组织机构 一、公司财务部设财务经理 1 人、会计 1 人、出纳员 1 人、库管员 1 人。 二、财务部人员由总经理选聘， 接受公司入职培训和财务部门的专业培训后由财务部 和人力资源部委派。 三、财务人员会计业务工作接受公司财务部经理直接领导。 四、财务人员行政关系隶属公司，接受公司总经理的行政领导。 五、财务人员在不影响本职工作的前提下， 有义务协助财务经理做好销售后勤管理服 务工作。 六、财务人员应自觉遵守《中华人民共和国会计法》 ，履行核算、监督、管理服务等 职能；应恪尽职守，建立健全内部控制，保护资产安全、完整，保证会计资料的真实、合 法、完整；监督经营活动合理合法并符合公司有关规定。 七、公司财务人员岗位职责。 1、财务经理岗位职责： （1）认真执行《中华人民共和国会计法》及公司财务管理制度。 （2）负责公司财务部的机构设置、行政管理、人事管理。 （3）负责财务部和其他各部门的协调、衔接工作。 （4）负责保管公司财务专用章。 （5）负责公司的帐务结构设置。 （6）负责编制公司财务预算计划，并做出财务分析，做好公司财务管理。 （7）负责落实公司下达的各项费用计划的考核及监督。 （8 ）有责任对公司财务人员按照工作需要进行合理分工，业务培训和业务水平 考核。 3 2004 年公司财务管理制度 （9）负责其他相关财务管理工作。 2、会计岗位职责： （1）认真执行《中华人民共和国会计法》及公司财务管理制度、公司财务管理制度。 按时填制会计凭证及登记有关账簿。 （2 ）负责装订及保管凭证、账册、报表、空白票据、空白税票并负责其安全。 （3 ）负责总帐的登记及组织编制财务报告并进行财务分析。 （4 ）负责办理税款申报、缴纳等事宜。 （5 ）有责任保证公司财务的账证、账账、帐表、账实相符。负责保管发货单、结算 单据及开具税票并与客户对帐工作。 （6）定期检查或抽查库存现金、银行存款。现金做到日清月结，银行存款按时和银 行对帐单核对未达帐项，督促清理。 （7 ）每月月末必须对在库商品进行实地盘点并作好抽查、盘点等记录。 （8 ）负责组织安排并实施公司财务经理交办的临时工作。 3、出纳员