货币资金概述 98页.pdfVIP

第九章货币资金 货币资金是指企业生产经营过程中处于货币形态的资产， 包括库存现金、银行存款和其他货币资金。 第一节 库存现金 指存放于企业财会部门由出纳人员经管的货币，它是企业 流动性最强的一项资产。 一、现金管理制度 （一）现金的使用范围（单、多选）p103 付给个人：1-6 1.职工工资、各种工资性津贴； 2.个人的劳务报酬； 3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等 各种奖金； ❖ 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个 人的其