货币资金和应收账款概述.pdfVIP

第二章 货币资金和应收账款 主要内容： ▪ 货币资金：库存现金、银行存款 ▪ 应收票据 ▪ 应收账款 ▪ 其他应收款 ▪ 预付账款 第一节 库存现金 一、库存现金的管理 （一）规定现金使用范围 按照现金管理暂行条例规定（8项） （二）库存现金限额的确定与送存银行期限 （三）不得坐支现金（从本单位的现金收入中直接支 付），因特殊情况需支现金的，应事先报经开户行审 查批准坐支范围和限额。 (四)库存现金的内部控制 1、出纳员负责