机加和CNC的模拟演算方案.docVIP

机加和CNC独立核算方案提议(附模拟演算结果) 一、总产值计算方法： 完成总产值的计算方式有两种： 1、完成产品（或零件）的市场价格（价值）总和； 2、以设备加工所需小时数乘以工时数； 由于现在机加和CNC统计的数据，都是用单件工时数乘以该设备每小时的价格，所以此次只能暂时用第二种方法进行模拟演算。 二、模拟验算方案： 方案一：总产值减去各相关成本，各成本包含如下项目： 工人工资及福利、厂租、设备折旧费、原材料费、一般物耗（刀夹量辅具、低值易耗品）、 水电费、管理成本等； 此方案要求各成本数据准确，计算结果才有说服力，但现阶段公司拥有的数据未经财务及公司领导确认有效，且数据不完备，且收集查找数据过程中可能会对其他部门人员造成较大负面影响，所以我建议暂时不选此方案，而且计算出的结果会因为员工理解问题，质疑方案中数据的公平公正及准确性，所以建议现阶段暂时以一个相对简单的方案，对相关部门目前的工作业绩进行模拟核算。等相关成本数据都掌握住，相关部门的意识与公司要求达成一致后，再逐步采用此方案。 方案二：总产值的20%减去员工工资用于团队成员的奖励 此方案从表面上看非常不合理，因为员工工资是总成本占比重较大的项目，但反过来推算的目的在于，考核团队在达到一个基数后才有业绩奖金可拿，即核算部门完成的总产值的20%,若超过部门员工工资成本，就会有奖励，达不到甚至需要降低工资。例如：CNC有9个人，人均工资按照4000算，9个人的总工资为36000元，其团队总产值必须超过36000/0.2=180000元，才会有奖金拿到。 从5月份数据看，CNC是可以达到这个标准的，所以这个方案的优点在于不但拟出一个分配方案，更在于向团队提出一个考核的目标要求，即工资不超过总产值的20%做为考核团队的目标，比部门工资总额多出的部分,老板愿意拿出来分享给大家。 此方案的不足之处也非常明显：对单件小批量较多的机加部考核较困难，产值较低，达不到这个标准，易挫伤团队工作积极性。 建议今后在这个方案基础上由财务人员进行精算，计算出现阶段各部门产出产值与部门人员工资成本之间的相对比例关系，用于确定不同部门的考核数据标准，可尝试在试运行中对数据进行调整，然后对各部门的工作指标可以用产出产值进行衡量考核，辅以工作完成的及时性、品质等指标进行全面的考核。 除此之外,有个因素需要考虑，就是虽然部分产品已经达到量产的条件，但相当多的产品还是处于研发完善阶段，这部分的工作产值不高，需要的加工时间反而相对较多，这就要要求部门主管服从公司整体利益，先以公司利益为主，服从公司整体工作安排，公司亦需要从整体考虑予以平衡。