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第六章 流动资金管理 现金和有价证券管理 应收账款管理 存货管理 §6·1现金和有价证券管理 —— 目标、内容、规定、方法、最佳持有量 一、现金管理的目标：保证生产经营需要的同时， 节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多的利息 收入。 现金：可以立即投入流动的交换媒介。 属于现金的项目：库存现金、银行存款 银行本票、银行汇票 有价证券：企业现金的一种转