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现金业务处理 2.1现金收入业务处理 现金的概念： ⚫ 广义的现金： 库存现金、视同现金的各种银行存款和流 通证券等。 ⚫ 狭义的现金： 库存现金，是指放在企业并由出纳人员保 管的现钞，可以随时用以购买所需物资， 支付日常零星开支，偿还债务等（包括库 存的人民币纸币和各种外币）。 库存现金的管理原则 1.收付合法原则 来源、使用、收付范围合法 现 金 2.收付两清原则 收付现金要当面点清，并复核