《备用金管理办法》.pdfVIP

. 备 用 金 管 理 暂 行 规 定 第一章 总 则 第一条 为规范公司备用金管理， 防止资金流失，减少资金占用， 依据国家财经法规 ,结合公司财务管理制度，制订本规定。 第二条 备用金分为定额备用金和临时备用金；定额备用金，指 因支出频繁等原因借支的、 固定在一定时期内周转的现金； 临时备用 金，指因临时性需要而一次性借支的、周转时间较短的现金。 第三条 本规定适用于 xx 公司及所属全资、控股子公司，以及 其他子公司。 第二章 备用金使用范围和额度 第四条 定额备用金使用范围和额度 1、 销售驻外人员的日常周转借款； xx 销售驻外人员日常周 转额度根据年度 《销售费用管理规定》 以及市场部销售费用特批报告 等核定；其他公司自行核定，原则上不得超过 3000 元/ 人。 2 、 供应、设备监造、 工程管理等长期驻外人员的日常差旅费 借款额度不得超过 3000 元/ 人。 3 、 小车驾驶员用于零星购油费、 过路过桥费等借款额度不得 超过 3000 元/ 人，其中集团公司、水泥股份部室可以根据实际情况 调整，原则上不得超过 5000 元/ 人。 4 、 办理采购零星材料、 备件、办公用品等频繁业务所需借款 额度不得超过 2000 元/ 人。 第五条 临时备用金使用范围和额度 1、 国内差旅费借款额度原则上按 200 元/ 人·天控制，出国差 旅费借款额度根据经公司负责人批准的报告或文件控制。 2 、 临时采购借款根据使用部门申报的临时采购计划控制。 3 、 外出参加培训或会议借款根据经公司负责人审批的培训 或会议通知控制。 . . 4 、 处理突发性事件 （如紧急维修、安全事故等） 借款根据经 公司负责人审批后的报告控制。 5 、 用于投资项目选址考察、 参加招投标、大型物资订货会活 动、走访客户、市场调研、举办展会、专项协调等业务借款根据经公 司负责人审批的报告金额控制。 第六条 备用金借款不得任意扩大使用范围，不得用于私人事 务，原则上不得用于支付定点的维修、加油等费用。 第三章 备用金支取、归还流程 第七条 备用金支取流程 借款人申请— 部门负责人审核— 财务经办会计审核— 财务 负责人复核— 单位负责人审批— 出纳审核付款 1、 个人填写借款申请单（格式见附件 1 ），真实详细的注明借 款事由、金额，出差借款必须注明出差事由、 地点、人数和预计天数； 定额备用金借款可由部门提交汇总申请报告 （详细列示借款人、用途、 金额等）。 2 、 部门负责人对借款事由和金额的真实性、必要性进行审 核； 3 、 财务经办会计根据借款人信用和借款的事由进行审核， 并 在借款申请单上注明审核意见， 审核不符合规定的， 将借款单退还申 请借款人。 存在逾期欠款的从本次借款中扣减， 未转正员工应控