风险评估工作底稿-风险评估讨论与汇总表.docxVIP

项目组讨论纪要——风险评估 单位名称： 会计期间： 编制人： 复核人： 日?期： 日?期： 索引号： 页??次： AN 会议日期： 会议地点： 参加人员： 讨论内容记录： 例如： 1.被审计单位的总体情况和报告要求 2.对于连续审计业务，总结上年审计工作情况以识别重要问题 3.被审计单位极其环境发生的重大变化 4.财务报表容易发生错报的领域及发生错报的方式 5.重要审计事项和风险领域 6.发生舞弊导致的重大错报风险的可能性 7.重要性水平的设定 8.总体审计策略 …… 风险评估结果汇总表 单位名称： 编制人： 日?期： 索引号 会计期间： 复核人： 日?期： 页 次 编制说明： 本工作底稿用于记录了解被审计单位及其环境中识别的重大错报风险及应对方案，由以下四个表格组成： （一）?识别的重大错报风险汇总表 （二）?财务报表层次风险应对方案表 （三）?特别风险结果汇总及应对措施表 （四）?对重要账户和交易采取的进一步审计程序方案（计划矩阵） 一、识别的重大错报风险汇总表 识别的重大错报风险 索引号 属于财务报表层次 还是认定层次 是否属于 特别风险 是否属于仅通过实质性程 无法应对的重大错报风险 二、财务报表层次风险应对方案表 财务报表层次重大错报风险 索引号 三、特别风险结果汇总及应对措施表 项 目 举 例  经营目标 被审计单位 通过发展中 小城市的新 客户和放宽