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弗布克企业内控手册系列 企业内部控制实施细则手册 （第2版） 周常发 编著 目 录 7第1章 内部控制实施细则——组织架构 81．2 组织架构业务风险 81．2．1 组织架构治理风险 91．2．2 组织架构内部风险 101．5 子公司组织管控实施细则 101．5．3 子公司业务管控流程 111．5．4 子公司内部审计流程 12第2章 内部控制实施细则——发展战略 132．1 发展战略管理目标 132．1．1 发展战略制定目标 132．1．2 发展战略实施目标 142．2 发展战略业务风险 142．2．1 发展战略制定风险 142．2．2 发展战略实施风险 15第3章 内部控制实施细则——人力资源 163．1 人力资源管理目标 163．1．1 人力资源业务目标 163．1．2 人力资源财务目标 173．2 人力资源业务风险 173．2．1 人力资源运营风险 173．2．2 人力资源财务风险 183．3 人力资源控制流程 183．3．1 外部招聘控制流程 203．3．2 员工培训控制流程 213．3．3 员工绩效考核流程 223．3．6 员工离职管理流程 233．4 人力资源管理制度 233．4．1