张集中学财务报销制度.docxVIP

v1.0 可编辑可修改 张集中学财务报销制度 为进一步规范学校财务管理和经费开支，提高资金的使用效 率，促进学校教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及 《中小学财务制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一 收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称（一律填张集中学）、日期、 品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额 等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经 涂改立即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票 监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章； 事业收据必须 有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用 章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内 （必须是本年度 或前一年度印制的）。 4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明 品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得 给予报销。 二、财务报销手续及要求 1 v1.0 可编辑可修改 （一）财务报销审批权限 学校实行“一单三签”（ 经办人、后勤主任、校长签字）审 批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后， 方可到财务处 办理结算。 （二）财务报销基本手续及要求 1、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包 括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行； 符合固定资产的还须有固定资产入库单 , 外出参加会议的还须有会 议通知等。 2、票据须分别由经办人、后勤主任、校长签字。 3、报销各种发票、事业收据时，须填写张集中学报销封面； 报销差旅费， 填制差旅费报销单， 报销凭证后所附的有关发票要整 齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额， 所附票据与封面内容必须一致。 4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、 字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、 相符，小写必须写到分位，没有的用 0 补齐。 5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂 改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定 填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。 （三）具体业务报销手续及要求 2 v1.0 可编辑可修改 1、校内津贴、课时津贴按学校津贴考核分配方案执行，具体 标准由校务会负责考核， 并报校长审批， 财务按审批后的考核表造 册发放。并由领款人签字， 本人不在时可由他人代签， 但一人不得 同时替多人代签。 2、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定， 财务处监督执行。其他福利费由工会根据有关规定办理。 3、因学校教育教学工作需要， 购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写 《物资采购申请单》 报校长审批后， 统一由学校行政处安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库 ( 经办人、保管人签字 ) ，再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务处报销 （办公用品的购买统一归由学校行政处负责，所有手续统一由行政处负责办理）。 4、因学校教育教学工作需要， 购置各类教学仪器或专用材料，先由总务填写 《物资采购申请单》 报校长审批， 统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库 ( 经办人、保管人签字 ) ，再签准报销、后办领用手续的财务程序。 报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。 5、差旅费的报销： 1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。 3 v1.0 可编辑可修改 （2）出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续， 用蓝 ( 黑)墨水笔填写 “差旅费报销单” ，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名， 将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单” 后左上角整齐粘贴好， 并附出差通知和有关会议通知。 3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县区 10 元，外市一般地区 15 元。已享受承办单位伙食（或补贴）不再享受出差补贴； 4）工作人员出差期间，交通费实行实报实销，出租车发票一律不予报销； 5）出差住宿费标准：出差时如确实需要住宿，每天补助20 元（需有住宿发票）； 6）“差旅费报销单” 经手人签字——后勤主任人签字——校长审批，最后到出纳处报销。 职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定