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商业银行风险控制体系 1、 信用风险，即借款人由于经营不善 或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部 分偿还冏业银行债务，造成逾期、呆滞、呆 账等贷款风险。目前，我国商业银行的主要 客户特别是一些中小企业信用不良， 存在着 大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度 上导致了我国商业银行资产质量普遍较差， 不良资产比率始终处于较高水平。 2、 流动性风险，即银行用于即时支付 的流动资产不足，不能满足支付需要，使银 行丧失清偿能力的风险。目前这方面的风险 虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍然 存在潜在的支付困难。 3、 财务风险，主要表现在国有商业银 行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两 个方面。目前国有商业银行的资本充足率均 低于巴塞尔协议规定的 8%的国际最低标准, 而目前银行的资产增长速度远高于其资本 增长速度，资本充足率还将进一步下降；另 一方面，自1993年财务体制改革以来，将 大量的应收未收利息作为收入反映，夸大了 银行的盈利，而实际上多数银行虚盈实亏。 4、 市场风险，这主要由金融市场秩序 混乱引起。一方面，部分企业将银行信贷资 金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间接 危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业 债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券 是由国有商业银行担保或代理发行的， 由于 企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需 要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。 5