公司营运资金管理与决策(ppt 67页).pptVIP

四、应收帐款投资决策变量分析 （一） 销售条件 2. 客户放弃享受折扣的损失 如销售条件为2/10，n30。某客户货款为A 购货后第10天，在此之前付款，只需付98%A 。 购货后第30天,若这时付货款，就需付A,即： 98%A+2%A 根据 得： 客户放弃折扣的成本 =2%A/(98%A*20/360)*100% =36.73% 四、应收帐款投资决策变量分析信用条件变化比较表 严格 减少销售量 减少折扣成本 减少应收帐款投资 减少坏帐损失 减少风险 开放 增加销售量 增加折扣成本 增加应收帐款投资 增加坏帐损失 增加风险 四、应收帐款投资决策变量分析 （二） 信用标准 ——对于可接受的风险提供了一个基本 的判别标准 通常用信用分数或预计坏帐损失率的值域来表示。如： 只对那些信用分数在75分的客户提供商业信用。 或：只对那些预计坏帐损失率低于5%的客户提供商业信用 四、应收帐款投资决策变量分析信用标准变化比较表 紧 减少销售量 减少应收帐款投资 减少坏帐损失 减少调查成本 减少收帐成本 减少风险 松 增加销售量 增加应收帐款投资 增加坏帐损失 增加调查成本 增加收帐成本 增