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第五章营运资金管理 一、历年试题分析 近几年考试中本章内容分值大致在 8分左右。由于今年教材内容变化较大，预计今年本 章考试的分值在10-12分之间。考试题型包括客观题与主观题。主观题集中在目标现金余额 确定、应收账款信用政策以及最优存货量的确定三个方面。 年份 题型 分值 考点 2005 单选题 2 现金管理，存货储存期 多选题 2 赊销的作用 计算题 5 应收账款信用政策 2006 单选题 2 应收账款成本，经济进货批量相关成本 计算题 5 经济进货批量 2007 单选题 2 应收账款成本内容，营运资金的周转 多选题 2 最佳现金持有量 判断题 1 现金的持有动机 2008 2009 单选题 2 信用标准，收账款收现保证率 判断题 1 现金管理 计算题 5 最佳现金持有量 单选题 5 营运资金定义，信用标准，保险储备量，补 偿性余额，丧失现金折扣的机会成本 多选题 2 延长信用期限导致的结果 判断题 1 存货模式确定最佳现金持有量 J 、本章重要考点 1、营运资金的定义与特点、营运资金战略 、持有现金的动机， 目标现金余额确定 ，现金管理模式 、应收账款的功能与成本、 信用政策 、应收账款的监控 与日常管理 、存货功能和 成本 、最佳存货量的决策方法 、存货控制系统 、流动负债管理 三、本章重要内容 第一节 营运资金的含义与特点 一、营运资金的定义及特点 （一） 营运资金的概念