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某保险股份有限公司 有价单证及重要空白凭证管理办法 第一章总则 第一条为加强我司有价单证及重要空白凭证的管理，明确各级公司、各部门 及各岗位职责，完善内部控制机制，切实防范经营风险，保障资金安全，制定本 办法。 第二条 有价单证及重要空白凭证必须严格管理， 做到手续严密，账实相符, 保证安全。 第二章有价单证的管理 第三条 有价单证是指有固定面额的特定凭证， 包括：银行存单、各类债券、 股票以及印有固定面值金额的其他有价单证等。 第四条有价单证的保管 一、有价单证由财务会计部门保管，实行“证、账分管”原则，由会计 记录管理登记簿，出纳保管单证。需要加签印章的有价单证，要严格执行“证、 印分管”。 二、 应建立“有价单证保管登记簿（附件一）”，专管人员变动时应办好交接 手续。 三、 有价单证收付应视同货币资金调出、调入。 第五条有价单证的领用 各部门领用有价单证时，应填制“有价单证领用单（附件二）”，经有批准权 限的领导批准后，向财务会计部门办理领用手续，同时登记“有价单证保管登记 簿”。经办人员领用有价单证时也应办理批准、领用手续并进行登记。 第六条有价单证的核对 一、 财务会计部门保管的有价单证应每日进行活库；业务部门保管的有价单 证，应每日进行账、实核对，保持账实相符。 二、 有价单证按规定上缴时，应先由财务会计部门账实核对相符。 第三章 重要空白凭证管理 第七条重要空白凭证是指无面额的经公司填写金额并盖章（签字）后即具有 支付效力或证明效力的空白凭证，以及我司规定的视同重要空白凭证管理的其它 空白凭证，包括： 1、 人身险暂收收据 2、 由税务机关核准印刷或向税务机关购买的各类发票、收据 第八条重要空白凭证的管理，贯彻“证账分管、证印分管”的原则，做到“立 三专、建三账、五相符”，即专人领导、专人管理、专库保存；建立重要空白凭证 账、重要空白凭证登记簿、重要空白凭证使用销号登记簿；保证账账、账簿、账 表、账实、账据相符。 第九条人身险暂收收据的计划编制、印刷、保管、调运工作由总公司办公室 统一管理。上级公司业务主管部门对下级公司重要空白凭证的计划编制、印刷、 保管、使用、销毁等工作进行指导和监督。 第十条 各级公司重要空白凭证库房（含分库）负责重要空白凭证的实物管理； 各级公司财务部负责税务发票、收据的购买、登记、使用管理工作。 第十一条纳入某保险股份有限公司核心业务系统管理的重要空白凭证执行 “系统单证管理模块”的单证权限设置规范和单证管理操作流程。 第一节重要空白凭证的印制 第十二条 各司不得擅自印制重要空白凭证。 第十三条 各分公司的重要空白凭证使用部门，将次年的重要空白凭证使用计 划报本公司指定部门，由该部门汇总后逐级上报分公司；各分公司将全辖需求量 汇总后，于11月20日前上报总公司；总公司办公室根据各分公司的上报计划及 时编制供应计划，联系厂家印制。 第十四条 按规定可由各分公司自行印制的重要空白凭证， 各分公司办公室具 体安排、协调和监督此类凭证的印制工作。 第二节 重要空白凭证的保管、调运及领用 第十五条各级公司应设置重要空白凭证专用库房，并严格执行“证账分管” 的原则。 第十六条重要空白凭证库房应具备防潮、防水、防霉、防火、防盗、防鼠咬 等安全保障设施，并做到库房洁净、堆放整齐、分类活楚、方便工作。重要空白 凭证必须和一般凭证分开存放、分别保管。 第十七条 重要空白凭证入库时，管证人员根据上级公司的调拨单或本公司 填写的“重要空白凭证入库单（附表四）”，验收确认后入库，管账人员对有关原 始单据复核无误后，登记“重要空白凭证登记簿”（附表三）。“重要空白凭证登记 簿”应作为会计档案妥善保管。 第十八条从库房领用重要空白凭证时，请领公司或本公司业务部门必须填写 “重要空白凭证领用单（附表五）”。领用单上应详细写明空白凭证的名称及数量， 经授权分管领导审批。管证人员应认真审核领用单要素是否齐全，无误后，按库 存空白凭证号码顺序发放，在领用单上详细记载所领凭证的起讫号码后，与领用 人员双方签字确认。管账人员对有关原始单据进行复核无误后，登记“重要空白 凭证登记簿”。 第十九条对出入库时发现的漏号漏张倩况应封存待查，报告主管领导并及时 与调出公司或厂家联系解决。 第二十条业务量大的部门可单独设置重要空白凭证“分库”,用于核算本部 门保管的重要空白凭证。重要空白凭证的出入库、领用、保管和核算工作，比照 第十五条至十九条的有关规定办理。 第三节 重要空白凭证的使用 第二十条重要空白凭证使用人员须设置专用保管箱，用于营业时间内重要空 白凭证的保管。临柜必须加锁；营业终了，未使用凭证必须集中放入专用保险箱 （柜）内保管；夜间无人值班的机构，重要空白凭证须连同现金和业务公章等存 放于上级机构或指定机构的库房内保管。 第二十