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法律尽职调查经典讲义 公司并购中的律师尽职调查 一、律师尽职调查的概念 尽职调查是指 就股票发行上市、收购兼并、重大资产转让等交易中的交易对象和交易事项的财务、经营、法 律等事项 ，委托人委托律师、注册会计师等专业机构，按照其专业准则，进行的审慎和适当的调查和分析。 在资本市场上，按照调查行为主体的不同，尽职调查一般可以分为 律师尽职调查、注册会计师的财务尽职调 查和投资银行尽职调查等三种类别 。“银广夏”丑闻的发生，使得业界对在资本市场（尤其是股票市场）中 财务尽职调查的重要性和风险有了比较充分的认识。 2001年 3月，中国证券监督管理委员会发布并实行了 《证 券公司从事股票发行主承销业务