汇票学习管理程序.docxVIP

编号： FM-TM-04-02 版号： 生效日期： 财务管理体系文件 发放编号： 汇票管理程序 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人 初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有 1、目的 为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。 2、适用范围 本程序适用于公司汇票的使用活动。 本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司， 其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。 3、相关程序及文件 对外付款结算管理程序 FM-TM-03 4、工作程序 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 汇票银行 出纳 如结算要求为银行汇票结算，《付款审批 申领 单》得到逐级审批，同意付款的，出纳 根据《付款审批单》的内容和金额，填 写银行汇票申请书，填明收款人名称、 支付金额、申请人和申请日期等事项， 并签章。 2 出纳 出纳在《付款申请单》上填写汇票号。 3 汇票领用 出纳 出纳将汇票交经办人，经办人核对无误 确认 经办人 后签字。 4 汇票领用 出纳 出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记 登记 《汇票登记薄》。 5 汇票付款 经办人 经办人付款后将发票传递给出纳，出纳 销帐 将发票、交会计入帐。 步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 出纳 6 多余回款 出纳 超过实际结算金额的部分