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股份公司物资采购财务管理制度 1总则 为了进一步规范物资采购行为，加强物资采购监督管理，根据国家要求，为 提高公司经济效益，特制订本制度。 本制度是对公司购买原材料、燃料、辅料、备品备件（含进口） 、工具（含 进口）、油化、包装、产配件、外购外协件、五金电器、劳保用品、办公用品等 物资及劳务协作过程中所发生的财务行为的基本规范。 2采购原则 2.1物资采购按照采购金额的大小，实行分级分权管理。 2.2除公司生产经营有特殊要求或仅有唯一供货单位外，其余每一物资采购 均应选择两个以上的供货单位实行比质比价， 同等产品比质量，同等质量比价格, 同等价格比信誉，严格价格和质量监督。 供货单位选择和采购价格的确定，应做到公开、公平、公正，不搞个人特权 和人情交易。 3物资采购价格管理 3.1公司对大宗原辅材料、定点采购材料应逐步实行招标采购管理。选点定 点原则及具体做法按TS16949 “采购控制程序”文件执行。 公司对非定点采购材料、零星采购材料，年累计采购金额较大的，也应尽量 实行招标采购。 3.2公司成立专门的招标评审工作机构，由采购、质量、技术、财务部门及 相应的副总经理共同负责招标工作。各部门在招标管理中的职责如下： 3.2.1采购部门（包括物资供应、工程部门、工具部门、设备制造部门）负 责提供招标单位资料，拟定招标方案。 3.2.2技术、质量部门依据采购部门提供的招标单位资料，从技术、质量角 度对招标单位的物资（产品）能否符合公司要求进行论证，并做出鉴定意见。 3.2.3财务部门着重进行价格论证，在满足技术、质量要求的前提下，选择 最低价位的供应商。 3.3经相应部门论证后，招标金额在 100万元以下的物资采购，由招标评审 机构集体讨论确定中标单位，招标金额在 100万元以上的，由招标评审机构提议 交总经理办公会议批准实施。 3.4各责任部门应加强对中标单位管理，如发现中标单位擅自更改技术、质 量要求和价格，必须及时向分管副总报告，后果严重的，应取消定点资格。 3.5为确保采购物资优质优价，公司对已经定点采购的单位，也必须每年进 行审定，不搞终身制。需要对招标采购单位和招标采购物资作调整的，由采购部 门及相关部门提出调整意见，按同样的决策程序和管理权限执行。 3.6对不具备招标条件的物资采购、非定点的物资采购、零星采购物资按采 购金额的大小，重点进行价格控制与管理： 3.6.1同一型号规格一次采购金额在1万元以下或年累计采购金额在10万元 以下的物资，由采购部门负责人批准后采购。 3.6.2同一型号规格年累计采购金额在 10--20万元的物资，由采购部门提出 两个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后， 确定采购价格。当意见不一致时，由分管财务副总经理最终决定。 3.6.3同一型号规格年累计采购金额在 20万元以上的物资，由采购部门提出 两个以上供货单位，进行比质比价，并做出倾向性意见，经财务部门价格会审后， 报财务副总经理批准后采购。 3.6.4同一型号规格年累计采购金额超过 100万元的物资，按上述程序审核 后，由财务副总经理提交总经理办公会议决定，批准实施。 3.7公司委托子公司对外采购物资，采购价格按上述相应权限审核，经批准 后采购。财务部门负责制定对内销售加价率。 3.8为了保证物资采购工作及时、正常进行，凡价格方案应由总经理办公会 议确定的，则应在一周内给予答复；其余的则应在三天内给予答复；财务部门应 与各采购部门认真配合，确保及时采购。 4合同签订与内部审核 4.1凡已进行招标采购的物资必须签订合同；非招标采购物资、非定点采购 物资、零星采购物资在同一供货单位年内采购金额满 20万元以上的，也应签订 合同。如事先不能确定的，应及时与财务部门沟通，并在事后补办相应手续。 4.2合同由采购部门负责对外签订，但在签订之前，必须执行公司内部的合 同签订审批规定。即由采购部门填制内部合同审批单，内容包括供货单位名称、 采购物资名称、型号、规格、单价、总金额等，采购部门按照管理权限逐级送审、 签字，经批准后方能对外签订合同。 4.3合同正本其中一份应由财务部门保留 5资金付款及报帐管理 5.1根据采购资金用款的特殊性，采购部门可在规定的资金使用计划内，先 向财务部门申请用款。待该项物资发票报帐时，再进行审核。 5.2财务部门在报帐时，应当对原始单据进行审核，经审核无误后方能报帐。 具体审核内容如下： 5.2.1有无书面合同。 5.2.2合同是否有授权签订的批准手续。 5.2.3报帐发票的单位、物资名称，数量，单价等是否与合同规定相符。 5.2.4无合同的付款事项是否符合公司相应的规定。 5.3对审核不符合规定的付款，财务部门可以拒绝报帐。财务人员在报帐中 发现问题的，应及时报告或协调处理，以便