车4s店财务管理制度范本.docxVIP

车4S店财务管理制度范本，包括财务管 理目的，管理任务和方法等内容. 第1条 为加强财务管理，规范财务工作, 促进公司经营业务的发展，提高公司经 济效益，根据国家有关财务管理法规制 度和公司章程有关规定，结合公司实际 情况，特制定本制度。 第2条公司会计核算遵循权责发生制原 则。 第3条财务管理的基本任务和方法： （一） 筹集资金和有效使用资金，监督 资金正常运行，维护资金安全，努力提 高公司经济效益。 （二） 做好财务管理基础工作，建立健 全财务管理制度，认真做好财务收支的 计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三） 加强财务核算的管理，以提高会 计资讯的及时性和准确性。 （四） 监督企业财产的购建、保管和使 用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五） 按期编制各类会计报表和财务说 明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一 个重要方面，公司财务管理中心对财务 管理工作负有组织、实施、检查的责任， 财会人员要认真执行《会计法》，坚决 按财务制度办事，并严守公司秘密。 第5条 现金的管理：严格执行人民银行 颁布的《现金管理暂行条例》，根据本 公司实际需要，合理核实现金的库存限 额，超出限额部分要及时送存银行。 第6条银行存款的管理：加强对银行帐 户及其他帐户的保密工作，非因业务需 要不准外泄，银行帐户印签实行分管、 并用制，不得一人统一保管使用。严禁 在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 第7条 应收帐款的管理：对应收帐款， 每季末做一次帐龄和清收情况的分析， 并报有关领导和分管业务部门，督促业 务部门积极催收，避免形成坏帐。 其他应收款的管理:应按户分页 其他应收款的管理: 应按户分页 记帐，要严格个人借款审批程式，借款 的审批程式是：借款人T部门负责人T 财务负责人T总经理。借用现金，必须 用於现金结算范围内的各种费用专案的 支付。 第9条 公司在业务经营活动中发生的与 业务有关的支出，按规定计入成本费用 成本费用是管理公司经济效益的重要内 容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、 提高公司经济效益具有重要作用。 第10条 成本费用开支范围包括：利息 支出、营业费用、其他营业支出等。 （一） 利息支出：指支付以负债形式筹 集的资金成本支出。 （二） 营业费用包括：职工工资、职工 福利费、医药费、修管理费、通讯费、 交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、 报刊费、会议费、办公费，管理费。 （三） 管理费用包括：物业管理费、水 电费、职工工作餐费、取暖降温费、全 勤奖励费等其他费用 第11条 加强原始凭证管理，做到制度 化、规范化。原始凭证是企业发生的每 项经营活动不可缺少的书面证明，是会 计记录的主要依据。 第12条企业应根据审核无误的原始凭 证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须 具备：填制凭证的日期、凭证编号、经 济业务摘要、会计科目、金额、所附原 始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、 会计主管人员签名或盖章。收款和付款 记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖 章。 第13条 健全会计核算，按照国家统一 会计制度的规定和会计业务的需要设置 会计帐簿。会计核算应以实际发生的经 济业务为依据，按照规定的会计处理方 法进行，保证会计指标的口径一致，相 互可比和会计处理方法前后相一致。 第14条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真 实性、手续完整性和资料的准确性。编 制会计凭证、报表时应经专人复核，重 大事项应由财务负责人复核。 第15条 会计人员根据不同的帐务内容 采用定期对会计帐簿记录的有关数位与 库存实物、货币资金、有价证券、往来 单位或个人等进行相互核对，保证帐证 相符、帐实相符、帐表相符。 第16条 加强对费用的总额控制，严格 制定各项费用的开支标准和审批许可 权，财务人员应认真审核有关支出凭证, 未经领导签字或审批手续不全的，不予 报销，对违反有关制度规定的行为应及 时向领导反映。 第17条 企业各项成本费用由财务管理 中心负责管理和核算，费用支出的管理 实行预算控制，财务管理中心要定期进 行成本费用检查、分析、制定降低成本 的措施。 第18条 第18条 公司营业利润=营业收入 营业 税金及附加营业支出 利润总额=营业利润+投资收益+营业 外收入营业外支出 第19条 财务报表分月报和年报，月报 财务报表包括资产负债表、损益表。年 度财务报表包括资产负债表、损益表、 现金流量表、营业费用明细表、利润分 配表。 第20条建立会计档案，包括对会计凭 证、会计帐簿、会计报表和其他会计资 料都应建立档案，妥善保管。按〈〈会计 档案管理办法》的规定进行保管和销毁 第21条会计人员因工作变动或离职， 必须将本人所经管的会计工作全部移交 给接替人员。会计人员办理交接手续， 必须有监交人负责监交，交接