芜湖泰源财务公司财务会计管理制度.docxVIP

-- 财务会计管理制度 第一章总则 第一条为加强财务会计管理工作， 依据〈〈中华人民共和国会计法》、〈〈企业会计准则》 〈〈会计基础工作规范》、 〈〈会计电算化管理办法》、〈〈会计档案管理办法》等相关规定，结 合公司实际情况，特制定本制度。 第二章会计组织机构和职责 第四条公司财务部作为统一的财务与会计机构，实施会计管理，组织会计 核算、实行会计监督；实施预算管理、进行经营活动分析；实施产权管理；组织 资金管理、税务管理等职能工作。 第五条会计机构设置：设立主管会计工作负责人、会计机构负责人和专职 会计人员。 第六条主管会计工作负责人主要职责是 ： （一） 协助总经理，认真贯彻国家财经法律、法规、方针政策，正确执行规 章制度，贯彻执行股东会、董事会、监事会决议，指导并督促公司的会计核算。 （二） 组织编制公司预算，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序 进行，定期对公司预算执行情况及财务状况进行分析，组织制定并实施公司预算 的内部会计控制。 （三） 参与制定公司的经营发展规划、经营预测及项目筹划，对重大投资决 策、经济活动进行财务分析与把关，并对其进行财务监督。 （四） 建立和维持与政府对口部门及银行、税务、证券等机构的良好业务关系。 （五） 指导和组织会计人员业务培训和考核，指导并对直接下属进行考核。 -- 对公司会计机构设置及人员配备提出建议方案。 （六）向董事会、总经理报告工作，完成董事会、总经理交办的工作。 第七条公司会计机构负责人的主要职责是 ： （一） 负责宣传和贯彻落实国家各项财经政策、财会制度、税收法规。 （二） 依照〈〈会计法》和有关法规、制度的规定建立内控制度实行会计监督。 （三） 负责组织拟定公司财务管理办法，正确组织公司的财务管理和会计核 算。 （四） 负责指导公司的财务管理和会计核算。 （五） 组织会计人员如实反映公司的财务状况和经营成果，按期编制财务会 计报告，并对财务会计报告的及时性、正确性、真实性和完整性负责。 （六） 参与公司的经营决策和投资决策，为决策提供准确的会计信息和相关 资料。 （七） 参与拟定公司经营计划、预算考核、分析预算的执行情况。 （八） 组织开展公司财务信息化建设工作。 （九） 合理组织人员，科学分工，统筹处理公司财务管理和会计核算中出现 的各种问题，保证公司财会工作的正常进行。 （十）办理纳税、资金管理等其他事务。 第九条会计人员的主要职责是： （一）会计核算，会计核算是以货币为主要计量单位，对会计期间的经济活 动进行真实、准确、完整和及时的记录、计算和报告，真实、完整、准确、及时 -- 地反映企业、单位的经济活动情况。 （二） 会计监督，会计监督是对会计期间的经济业务事项的合法性、真实性 和有效性所进行的监察、督促，落实法律规定，依法办理各项经济业务。具体内 容包括： 1、 对会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料的进行监督，以保证会计 资料的真实、准确、完整、合法； 2、 对各种财产和资金进行监督，以保证财产、资金的安全完整与合理使用； 3、 对财务收支进行监督，以保证财务收支符合财务制度的规定； 4、 对经济合同及其他重要经营管理活动进行监督，以保经济管理活动的科 学、合理； 5、 对成本费用进行监督，以保证用尽可能少的投入，获得尽可能多的产出。 （三） 会计处理方法，是根据〈〈会计准则》、〈〈会计基础工作规范》、〈〈会计电 算化管理办法》等法律法规，对会计科目的设置及其使用方法，会计凭证的编制 记账程序、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等要素具体核算，成本 的核算与收益分配的核算的，财产清查的方法及其结果处理的规定，财务会计报 表编制，会计档案保管，等等。 第三章会计核算与基础工作管理 第十条加强会计核算的管理，按照〈〈企业会计准则》设立会计科目和账册进行会计 核 算，建立科学、规范、标准的会计核算体系，严格执行〈〈会计基础工作规范》、〈〈会计电算 化管理办法》、〈〈会计档案管理办法》、 〈〈企业内部控制基本规范》的规定。发生下列经济 事项， 应当及时进行会计处理和会计核算： （一）款项和有价证券的收付； -- （二） 财物的收发、增减和使用； （三） 债权债务的发生和结算； （四） 资本的增减； （五） 收入、支出、费用、成本的计算； （六） 财务成果的计算和处理； （七） 其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。 第^一条建立健全会计核算基础工作，财务会计核算和监督实现凡事有章 可循、有据可查。 第十二条加强完善财务信息系统的建设，实行会计电算化，运用现代财务 信息管理手段及科学方法，不断提高财务会计管理水平。 第十三条会计人员岗位：会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗 多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的