保荐代表人考试-领导干部金融知识读本3-7[宣讲].pptVIP

第四章 金融服务 第一节 银行账户和资金结算 一、银行账户的开立和使用 银行结算账户：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。 基本存款账户是开户单位的主要结算账户，用于办理日常转账结算和现金收付。2、4账户都不可用于现金支取。 开户管理，基本存款账户的开户需由开户银行向当地中国人民银行分支机构申报，其他三类账户实行备案制度。 一个企业只能开立一个基本存款账户，企事业单位不得出租出借银行账户，不得将单位的资金以个人名义开立账户存储，即禁止公款私存。 二、票据 银行汇票、商业汇票、银行本票、支票。 1、银行汇票，是由企业单位或个人将款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据。是一种传统的票据结算工具。异地。 2、商业汇票，是出票人签发的，指示一方付款给另一方的一种票据。分为商业承兑汇票和银行承兑汇票（仅仅是承兑方不同），适用于先发货后付款或双方约定延期付款的商品交易。既是一种结算工具，又是一种信用工具，期限不超过6个月。可贴现、背书。同城或异地。 * 精品PPT | 实用可编辑 第一节 银行账户和资金结算 二、票据 3、银行本票，申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据。出票人、付款人都是银行。同城。 4、支票，是一种同城结算工具 ，分为现金支票和转账支票，可背书转让。同城。 三、银行卡 1986年中国银行发行我国第一张银行卡。 人民币卡、外币卡；单位卡、个人卡；信用卡、借记卡。 四、资金结算方式和结算纪律 资金结算：现金结算、非现金结算。 非现金结算分为：汇兑（信汇、电汇）、委托收款、托收承付、信用证。（L/C，主要用于外贸，风险最小） * 精品PPT | 实用可编辑 第二节 依法发放贷款和依法收贷收息 一、贷款种类 自营贷款、委托贷款（银行收取手续费，不承担风险）、特定贷款（国务院批准）P215 短期贷款（，又称流动资金贷款，一年以内，含一年）、中期贷款（1年以上，5年以下，含5年）、长期贷款（5年以上）。中长期贷款又称固定资产贷款。 信用贷款、担保贷款、票据贴现。担保贷款分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款，保证贷款的保证方式分为连带责任贷款、一般责任贷款。质押贷款分的质押物可分为动产质押、权力质押。 二、银行不良贷款的考核和监控 以前实行的“一逾两呆”逾期贷款、呆滞贷款（超过180天，不含180天）、呆帐贷款（财政部的有关规定）P230 这种划分方法是侧重以贷款期限划分。 1999年，开始实施贷款五级分类方法，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类称为不良贷款。这种划分方法是以借款人的实际偿债能力进行划分。 * 精品PPT | 实用可编辑 第三节 商业银行中间业务 一、中间业务的概念 是指商业银行不运用或少运用自己的资金，不增加表内资产负债，利用自身优势，为客户提供金融服务并收取手续费的业务。在实际操作中，一般把中间业务等同于表外业务。P76（金融专业知识与实务） 二、商业银行中间业务的分类 P235 商业银行的功能和形势：结算性中间业务；代办性中间业务；担保性中间业务；融资性中间业务；交易类中间业务；投资银行类中间业务；其他类中间业务。 商业银行办理业务身份：代理性业务、委托性业务、自营性业务 三、商业银行中间业务风险的特点 1、自由度较大； 2、透明度差（不能在财务报表上得到真实体现）； 3、分散于银行的各种业务之中； 4、高杠杆作用（金融衍生品交易）。 * 精品PPT | 实用可编辑 第五章 外汇管理 第一节 国际收支和外汇储备 外汇管理也称外汇管制，我国1994年汇率并轨，实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度，1996年接受国际货币基金组织（IMF）第八条款，实现了人民币经常项目下的完全可兑换。 一、国际收支的基本概念 1、国际收支与国际收支平衡表 国际收支平衡表包含四项：经常项目（4项，货物和服务贸易往来、收益项目、经常转移）、资本项目（分资本账户、金融账户）、净误差与遗漏、储备资产增减额。 储备资产包括黄金储备、外汇储备、在国际货币基金组织的储备头寸、特别提款权、2、使用基金信贷等。 掌握P258页表格，能分辨出某一国际收支归属何种项目。 经常项目顺差、经常项目逆差的概念；资本项目顺差、资本项目逆差的概念。经常项目和资本项目之和是顺差，就引起储备资产的增加，之和是逆差，就引起储备资产的减少。 * 精品PPT | 实用可编辑 第一节 国际收支和外汇储备 一、国际收支的基本概念 2、国际收支的统计方法及原则 复式记账法，“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则，借方项目为负号项目，贷方科目为正号科目。 我国目前汇编国际收支平衡表使用的货币单位是美元。 二、外汇储备的经营管理P271 外汇储备是指由官方持有的、