【财务管理内部审计 】内部审计文书工作底稿范本[共18页].pdfVIP

{财务管理内部审计}内部 审计文书工作底稿范本 某商贸有限责任公司 200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司 营销部 200×年度绩效审计,分别由审计一处和审计三处负责实施。…… （四）内部控制评审 某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审,分别由审 计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效,…… （五）建设项目审计 某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计,由 审计四处负责实施。…… （六）专项审计调查 集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查, 由审计三处负责实施。…… 三、后续审计 考虑 200×年度审计报告下达后,有些部门和公司没有在规定的期限内提出 整改的措施和纠正意见,拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计,由审 计一处和审计三处负责实施。 四、工作要求 （一）各业务处室要认真落实年度审计计划,如无特殊情况,已安排的审计 项目一般不予以调整。 （二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾,严格按照 内部审计准则的规定,认真做好审前调查,编制切实可行的项目审计计划和审计 方案,按时完成年度审计任务。 （三）本计划在执行过程中,如有什么问题,请及时告知办公室,以便及时 调整本计划。 附件：200×年度审计项目计划安排表 某集团公司审计部 二○○×年 ×月×日 200×年度审计项目计划安排表 预计 序 预计起止 审计项目名称 负责处室 审计 号 日期 天数 1 某商贸有限责任公司（财务、经济责任和经营） 审计一处 2.15～4.20 180 2 集团公司应收账款回收情况的专项审计调查 审计三处 2.15～3.15 80 3 某展示厅竣工决算审计 审计四处 2.16～3.31 150 4 集团公司企划部（内部控制评审、经济责任） 审计二处 2.16～4.25 180 5 集团公司应收账款回收情况的专项审计调查 审计三处 3.18～4.30 150 2 6 某营业大楼预算执行审计 审计四处 3.28～4.30 100 某酒店有限公司（财务、经济责任和管理绩 7 效） 审计一处 4.18～6.5 150 8 集团公司人力资源部经理刘某任期经济责任 审计二处 5.8～7.31 190 9 集团公司营销部（内部控制、绩效审计） 审计三处 5.15～7.5 130 10 某生产流水线绩效审计 审计四处 5.16～7.20 140 11 某零售有限责任公司（财务、控制和绩效审计） 审计一处 6.15～9.5 150 12 集团公司财务部后续审计 审计三处 7.20～8.5 40 13 某食品公司后续审计 审计一处 9.15～9.30 40 （二）项目审计计划 某公司 200×年度财务报表项目审计计划 根据 《内部审计具体准则第 1 号——审计计划》规定和审计部 200×年度审 计计划,编制本项目计划。 （一）审计目标和范围 1.审计目标：通过对某公司 200×年度财务报表的审计,提出建立健全内部控 制制度的建议,为进一步规范公司治理结构、促进企业健康发展和