小企业财务学习管理标准制度.docx

小企业财务管理制度 [篇一 :小企业财务管理制度 ]一、库存现金管理 1、公司 财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安 全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要 追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。小企业财务管理 制度。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司 以外金融机构提取或送存现金 (限额 1 万元以上 )时，需由两 名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必须严格和妥善 保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥善保管金库内存 放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8、现金出 纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、 出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理 1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户 和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。小企业财务管 理制度。 2、公司必须认真贯彻执行、等相关的结算管理制 度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记， 妥善保存。 4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式 :支票 (现金支票、转帐支票 )、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑 汇票、委托收款 (仅限于水费、电费、电话费结算 )，除上述 结算方式外，其他不予使用。 5、从银行取回的各种结算凭 证，要及时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本 银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银 行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节 明细表。 7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必 须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未 达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔 登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码 等。三、往来帐款的管理 1、应收帐款的管理 :公司各销售部 门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作 好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应 收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对， 保证双方账账核对一致。 2、其他应收款的管理 :公司各部门 形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后 及时报销，每年 12 月中旬进行清理。各部门备用金于每年 12 月份中旬清理，进行还旧借新。 3、应付帐款的管理 :公司 各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相 应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。 四、内部牵制 :1 、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制 度 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、本制度自下发 之日起执行。 [篇二 :财务管理制度 ]一、总则 1、依据、制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经 营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制 :属已经总经理审批的计划内的支付， 由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划 外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责 (一 )财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3 、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和 考核，监督各部门降低消耗、 节约费用、 提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二 )财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、 选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门 财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核 算和财务管理制度的制定， 推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度， 加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策 和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协 助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归 档工作