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保山世纪家园房地产开发有限责任公司 公司财务会计制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构， 负责公司日常财务管理、 筹资管理和财务分析工作， 其工作范围 和职责主要有： 负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划； 审核各项资金使用和费用开支； 收回售楼款，清理催收应收款项； 办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管 库存现金及银行空白票据， 按日编报资金日报表； 做好公司筹融 资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法 纳税。 负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财 经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份 会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、 分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账 相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成 本核算账表，做好成本核算， 控制成本支出，收集登记汇总各项 成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料； 按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等 部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算； 完善各项成 本辅助账的设置，健全各项统计数据。 建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其 他有关的资料，定期进行经济活动分析， 判断和评价企业的生产 经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强 财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 总则 ⑴ 所有款项的支付，须经公司主管领导批准。 如果主管领 导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系， 确认是否批准款 项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵ 财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管， 公司法 人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保 管。办公室主任或出纳不在单位期间， 印章应由法定代表人指定 的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的 使用情况进行登记； ⑶ 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章 的支票预留在公司，如因工作需要， 需先填好限额，并经公司主 管领导批准； ⑷ 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称， 收取的发 票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给 第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； ⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领 导批准； ⑹ 非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； ⑺ 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件， 复印件不 得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批 准支付。 3、 行政费用支出管理制度及其程序， 按以下“施工工程用 款支付审批工作流程”执行。 ⑴ 公司管理人员的费用报销， 须经公司主管领导批准后财 务方可报支； ⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 公司差旅费开支制度 ⑴公司员工到本县范围以外地区执行公务可享受差旅费 补贴； ⑵ 公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工 具； ⑶ 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： ① 房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为 120元/日; B、一般职员，房租标准为 100元/日。② 伙食补贴、县内交通 补贴标准：伙食补贴每人 30元/日；县内交通费每人:20元/日° ⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或 带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。 车辆维修费及汽油费管理制度 ⑴ 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点， 维修费用一般采取银行转账的方式结算； ⑵ 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购， 以支票支 付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用。 ⑶ 公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。 办公费用、会议费用及其他费用管理制度 。 ⑴ 公司办公用具由办公室统一采购、管理； ⑵ 办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况； ⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册； ⑷ 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登 记、定期通报； ⑸ 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议 的，应由部门经理提出建议， 报总经理批准，其会务工作由办公 室统一安排； ⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司 人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。 行政费用报销制度 ⑴ 公司行政费用现金支出范围为： 向职工支付工资、奖金、 津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100元的 零星开支； ⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填 写，公司主管领导签字认可后报送