化工企业内部审计管理办法.pdf

] 整理 [仅供参考 安全管理文书 化工企业内部审计管理 办法 日期： __________________ 单位： __________________ 页 7 共 页 1 第 ] 整理 [仅供参考 化工企业内部审计管理办法 总则 第一章 保障内部审计机构和内部为加强集团公司内部审计工 作， 第一条 审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改善经营管 理、纠错防弊、提 防范风险方面的作用，维护自身合法权益、加强廉政 建设、高经济效益、 根据《中华人民共和国审计法》和审计署、安徽省关于 内部审计工作的 规定，结合集团公司实际，制定本管理办法。 是独立监督和评价本单位及所属单集团公司的内部审 计， 第二条 位、部门财务收支、经济活动的真实、合法和效益的行 为，其目的是促 进企业加强经营管理和实现经营目标。 集团公司审计法务部在集团公司主要负责人或授权副 职 第三条 的领导下具体依法独立开展内部审计工作。 公司内部审计部门接受母公司内审部门及上级审计机 关 第四条 的业务指导和监督。 第二章 审计机构和人员 内部审计专业技术资格实行内部审计专业技术资格制 度。 第五条 的取得、认定和聘任，应按照国家有关规定办理。 内部审计人员应当按照国家有关规定参加岗位资格培 训 第六条 天的业务学习，由审计 10 和后续教育，保证每名审计 人员每年不少于 法务部统一组织安排。 应当严格遵守职业道德，内部审计人员办理审计事 项， 第七条忠 于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正、保密。 审计法务部每年应向集团公司提出内部审计工作报 告。 第八条 列入集团公设立审计专户，审计法务部实行经费包干 制， 第九条 页 7 共 页 2 第 ] 整理 [仅供参考 司财务预算。 与被审计单位或审计事项有内部审计人员办理审计事 项， 第十条 利害关系的，应执行回避制度。 审计范围及内容 第三章 第十一条子公司及具有实集团公司所属各分公司、审 计范围是： 际控制权的投资企业、独立核算及经费包干单位。 对财务收支进行审计。定期对有业务收入、劳务收 入、 第十二条 重点监督其罚没收入以及其他各种收入的单位进行财 务收支审计监督， 执行公司有关财经纪律的情况。 纳入审计范围内的单位负责人开展任期经济责任审 计。 第十三条 任期届满或调离前，经上级领导批准或组织部门委托， 由审计部门会同 并将审计结果报集团有关部门对其任期经济责任的履 行情况进行审计， 公司审定，对违纪违规行为予以处理或处罚。原则上应 先审计后离任。 修理费用项重点抓好购销比价、对经济效益进行审 计。 第十四条 目的审计工作，揭露经济活动中的不正之风和违规违纪 行为，促进单位 部门管理的规范、有序。 为确保各项专项资金充分发挥作对专项资金进行审 计。 第十五条 用，审计部门应有重点地抓好安全措施、科技开发、职 工福利方面资金 的审计工作，杜绝挤占、挪用、中饱私囊的行为。 检查和评价被审计单位内部对内部控制制度进行审 计。 第十六条 控制制度的建立和执行情况，揭示企业管理中存在的薄 弱环节和失控 点，提出完善内部控制制度的建议。 工作中存在的难针对群众关心的热点、开展审计调 查。 第十七条 点问题，审计部门应积极开展审计专项调查，发现问 题，提出意见，为 页 7 共 页 3 第 ] 整理 [仅供参考 集团公司选聘会计师事务所，抓好内部 管理决策提供 支持。第十八条 审计法务部与专业部有关单位年度会计报表审计和其 他专项审计工作， 门和其他部门协调、配合，保证外部审计机构和政府审 计机关对集团公 司实施的各项审计工作，维护企业合法权益。 完成集团公司领导和上级审计部门交办的其他审计工 第十九条 作。 审计权限 第四章 根据工作需要，要求计划财务、资金、人力资源、工 程 第二十条 财务收支计划、经营、经营管理等业务部门和下属单 位报送生产、管理、 对审计中涉及的有关事项进行调查，资料；决算报表 和有关文件、预算、 并索取有关文件、资料，