产成品管理、核算流程.docx

****有限公司存货-产成品管理、核算流程 为规范****有限公司存货-产成品管理、核算流程，保障国有资产安全，特拟订 ****有限公司存货-产成品管理、核算流程。具体如下: 、产成品入库流程: 备注：一、流程的文字说明： 车间生产检验后，产成品入高架库（属于储运管理） ，车间与储运仓库在每天的某一时点双方确认生产入库数， （1）如有信息系统支持，双 方可通过系统确认并打印实物单据。 （2）如无信息系统支持，双方可通过人工确认并打印实物单据双方签字留底。高架库根据双方确认的收料 单登录MIS系统并将收料单的第二联转储运成品科稽核生成统计总帐，将收料单的第三联转明细帐会计登记明细帐。 二、本流程的稽核办法： 业务稽核办法； a、卷包车间与仓库核对成品入库数； b、储运成品科统计总帐与高架库台帐核对； 财务稽核办法 a、财务部明细帐会计负责对 MIS系统中发货数与实物票据的核对并登记明细帐； b、 财务部明细帐会计负责与储运成品科统计总帐核对； c、 财务部负责核对工厂产量统计表与明细帐会计月末编制完工产品汇总表成品入库数。 d、 财务总帐会计负责与明细帐会计帐帐核对 、产成品移库流程: 核对 备注：一、流程的文字说明： 成品储运科开具成品移库单（一式五联）并盖章，储运成品运输科留存第一联并将第二联转明细帐会计，成品移出仓库根据成品移库单移出 成品并登录MIS，成品移入仓库收货并核对