出纳岗位实训..pptVIP

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2020-11-30 发布于浙江
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出纳岗位实训..ppt

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项目一出纳岗位实训出纳岗位应具备的专业能力熟练办理现金收付业务、银行结算业务。明辨现金和各种银行结算票据的真伪，并按规定保管。熟知各种票据的业务流程。按规定登记现金日记账、银行存款日记账。按规定进行现金的日清月结，使之账实相符。及时与银行核对账目，编制银行余额调节表。正确处理在货币结算过程中出现的差错。出纳岗位工作流程现金付款业务流程审核各会计岗传来的现金付款凭证金额是否与原始凭证一致。检查并督促领款人签名。据记账凭证金额付款。在原始凭证上加盖“现金付讫”章。在记账凭证上签字。登记现金日记账并结出当日发生额及余额。想一想：①现金付款凭证传到出纳岗位前，报销人要办理哪些手续？ ②加盖“现金付讫”章对出纳有什么益处呢？三栏式现金日记账案例分析采购部张杰来到出纳王洪处报销业务招待费900元，王洪审核后支付现金。采购部张杰：你好王洪！出纳王洪：你好张杰！采购部张杰：这是要报销的业务招待餐费900元。（张杰将餐费发票交给王洪）出纳王洪：你稍等，我核对一下。（出纳王洪仔细核实发票内容）采购部张杰：好的。出纳王洪：没有问题了，这是现金900元，请清点拿好（出纳王洪将900元现金交给张杰）采购部张杰：清点过了，正好900元，谢谢！（张杰清点现金）出纳王洪：好的，再见！请分析在此案例中有哪些不妥之处？费用报销实训以业务员报销接待费为背景，请同学们分为3组，分别扮演财务科的主管、制单会计、稽核会计、出纳，采购科的主管、业务员，按照正确的工作流程进行费用报销实训演练。 * *