现金收支管理办法(餐饮业).pdf

- ABC 餐饮公司连锁体系管理制度规章 文件名称 现金收支管理办法 类别 财务总务管理制度 页次 403-1 连锁体系管理制度规章 现金收支管理办法 版 权 所 有 翻 印 必 究 - - ABC 餐饮公司连锁体系管理制度规章 文件名称 现金收支管理办法 类别 财务总务管理制度 页次 403-2 第一章 总则 第一条 目的 为使现金入、支出、登记、保管及报告等之事务处理有所依 据，故订定本办法。 第二条 范围 本办法所称现金包含下列各项 一、现金：指新台币、外币之库存现金、零用金、银行存款 二、票据 : 指到期及未到期之各种应收票据。 三、有价证券：指政府债券、公司债券、股票、银行定 存单、印花、邮票。 四、债务保证：指对外保证及被保证事项。 第三条 管理部门 现金的管理，除下列规定外，均由财务部办理 一、零用金：由经核准之部门分别管理 二、有价证券：邮票由行政部管理，印花仍由财务部管理 三、分店收入：由出纳与店经理共同管理之。 第四条 收付凭证 一、传票为内部作业之工具，其裁决由财务部最高主管负责， 但财务部应指定专人负责制票前的审核，凡未依核决权 限决裁之原始凭证，均须退回。 二、出纳人员应依财务部编制经裁决之收付传票办理现金 之收付、登记、保管与移转。 版 权 所 有 翻 印 必 究 - - ABC 餐饮公司连锁体系管理制度规章 文件名称 现金收支管理办法 类别 财务总务管理制度 页次 403-3 三、各分店（部门）应将核决人签章式样卡送财务部以作 为审核的依据，人员异动亦同。 第五条 银行账户 银行往来账户之设立、变更或注销，由财务部填具「银行存 款账户设立（变更、注销）申请单」（如附表一），经部门 主管，呈总经理核决后办理之。 第六条 印鉴 一、帐户或票据用印鉴以公司及负责人印章为原则，如有特 殊情形，应呈总经理核准办理，并依行政事务管理办法 之规定报备。 二、各分店（总店除外）应指定专人负责票