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04会计《财务管理》试题(1)及答案（四） （4）预测该公司xx年资金需要总量及需新增资金量 资金需要量=600+0.3×3000×（1+40%）=1860（万元） 需新增资金=3000×40%×0.3=360（万元） （5）计算债券发行总额和债券成本 预计xx年的外部筹资额=360-200=160（万元） 所以债券发行总额=160（万元） 债券成本=×100%=6.84% （6）计算填列该公司xx年预计资产负债表中用字母表示的项目 a=a+bx=10+0.05×3000×（1+40%）=220（万元） b=220+648+1024+510=2402（万元） d=360-200=160（万元） c=年初留存收益+本年新增加留存收益=500+200=700 或：2402-（480+62+160+1000）=700（万元） 预计资产负债表 xx年12月31日 六、综合题二 （本题型共1题，每题14分，共14分，凡要求计算的项目，均须列出计算过程，计算结果出现小数的，均保留小数点后两位小数。凡要求编制的会计分录，除题中有特殊要求外，只需写出一级科目，要求用钢笔或圆珠笔在答题纸中的指定位置答题，否则按无效答题处理。） 要求： （1）计算两个方案的现金净流量。 （2）计算两个方案