银行账户管理制度(模板)..docVIP

银行账户管理办法 第一节 总则 第一条 为了进一步加强 XX 公司（以下简称“公司” ）银行账户日常管理与监督，保障各公司资金安全，特制定本管理办法。 第二条 本办法所指银行帐户包含但不限于：基本账户、一般账户、专项账户、监管账户、 保证金账户以及其他以公司名称开立的、所有权属于本公司的银行账户。 第三条 本办法适用于公司本部、分（子）公司（包含分公司及所属全资、控股子公司）。 第二节  银行账户的开立 第四条 公司总部开立新的银行账户须由财务经理、财务总监审批同意后方 可办理开户手续。 第五条 下属分（子）公司新开立账户前需向公司总部财务部提交正式书面 申请，经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理） 、公司总部财务经理、 公司总部财务总监审批同意后方可办理开户手续。 第六条 由于公司总部基于协调银行业务的角度要求各分（子）公司开立银 行账户的， 由公司总部财务部发出由财务经理、财务总监签署意见的“开户通知书”、经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）批准后方可办理开户手续。 第三节 银行账户的日常管理 第七条 各分（子）公司财务部必须建立严格的银行印鉴管理规定，各公司 的银行印鉴必须分开管理， 出纳人员不得兼管财务印章。 财务印章原则上由各公司财务经理指定专人掌管。 第八条 银行印鉴的借出必须有严格的审批程序和台帐登记管理。台帐登记 管理内容应包括借出事由、审批程