银行重要凭证管理规定.docVIP

企业银行（中国）有限公司 重要凭证管理规定 企业银行（中国）有限公司 业务推进部  总则 为加强对有价单证及重要空白凭证的管理，保障企业银行(中国)有限公司（以下简称“我行”）的财产和资金安全，根据《有价单证及重要凭证管理办法》及《中国人民银行关于进一步加强重要空白凭证管理的通知》特制订本规定。 未发行的存款有价单证和重要空白凭证一经签发，即成为有效信用凭证，因此必须严格管理、认真核对、严密控制、确保安全。贯彻“证账分管、证印分管、证押分管”的原则，通过表外科目进行核算，建立各种“有价单证”和“重要空白凭证”登记簿。应设专人负责管理工作。 我行总行经营战略部则负责统筹安排全行凭证的印制、调拨，监督检查结算凭证的领用、保管和销毁。若中国人民银行另有规定的，如支票，则由我行各分行根据当地人民银行的要求自行印刷，统筹管理内支行支票的调拨。 有价单证及重要空白凭证上应印具号码，按号码顺序发售和使用，不得跳号。凡规定由我行总行统一印制的凭证，各级分行一律不得自行印制或仿制；凡规定可由分行按总行规定的统一格式印制的凭证，分行不得随意更改格式。分行以下机构不得自行印制有价单证和重要空白凭证。 我行有价单证和重要空白凭证由总行业务主管部门，按照会计核算对凭证要式要求，结合我行企业文化建设的要求设计。登记簿、调拨清单、领用凭证、销毁清单等应作为会计档案妥善保管。 我行总行应选择保密设施好、技术力量强、经中国人民银行指定的印刷单位定点委托印制有价单证和重要空白凭证，印制前应与厂方落实安全措施和责任，严防事故发生，确保印制质量和凭证安全。属于区域内使用的有价单证和重要空白凭证，应冠有地区简称，以区分和控制使用范围。对多次出现印制质量问题的厂家应取消其指定印制厂家资格。 对印刷厂发运的有价单证和重要空白凭证，应认真核对样本，抽验质量后入库。 会计主管人员每月应至少检查一次有价单证及重要空白凭证库存、保管情况和领用手续，核对账实，并在登记簿做出记录，签章备查。分支行行长对各部门保管的有价单证及重要空白凭证应进行定期或不定期的检查。 有价单证和重要空白凭证经管人员岗位轮换、轮休或工作调动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况，并由会计主管人员负责监交。交接时，凭经管人员按当日实有库存数详细填列“有价单证、重要空白凭证交接登记簿”，并与会计有关账簿核对，凭证经接收人、监交人清点无误后，共同在交接登记簿上签章。凭证经管人员未办妥交接手续前，不得离岗。 严格按规定领取和使用有价单证和重要空白凭证。不得事先在有价单证和重要空白凭证上加盖业务印章或经办人名章；非业务人员不得领用有价单证和重要空白凭证；严禁将有价单证及重要空白凭证移作他用。 有价单证和重要空白凭证管理的检查分为专项检查和全面检查。 专项检查由各分支行涉及有价单证和重要空白凭证的业务主管部门组织实施；业务柜组应当每日由柜组负责人或者经管使用人员检查并核对实物与账务记载一致；各分支行业务主管部门应当每年对涉及的有价单证和重要空白凭证使用管理情况组织一次抽查，被查面不得小于50％。 全面检查由各分支行领导、监督检查或会计部门组织实施。主要检查有价单证和重要空白凭证的领用、保管及库存情况，核对账实，并建立查库登记簿，记录检查情况。 各分行在自查过程中，对于发现的问题应按有关规定及时予以纠正；对于构成重大风险的问题，如有价单证和重要空白凭证的短缺、丢失、被盗及违规签发等应及时查明原因，追查凭单去向，采取补救措施，并将有关情况及时上报总行。 凡违反本规定和中国人民银行的其他相关规定，依照情节轻重，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。 任何时间发现有价单证和重要空白凭证实物与账簿不符，都应当立即追查原因并报告我行总行。情节严重的应当报告公安机关。 有价单证的管理 有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证，包括：金融债券、代理发行的各类债券、定额存单、定额汇票、定额本票以及印有固定面值金额的其他有价单证等。 有价单证的保管： 有价单证必须集中存放于出纳部门现金出纳库房，由会计部门管账，出纳部门管证，实行“证、账分管”原则。需要加盖印章的有价单证，实行“证、印”分管，并按照出纳制度规定选配有价单证经管人员。 入库保管的有价单证由出纳库房建立“有价单证保管登记簿”，详细记载有价单证的种类、数量、号码、出入库时间等内容。 有价单证的票样和暗记，是鉴别有价单证真伪的重要依据，要严格按照人民币票样管理办法妥善保管。 有价单证的核算： 有价单证一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账方法，以原面值金额列账。会计部门建立“有价单证登记簿”进行明细核算。 已兑付、作废及