财务学习管理系统设计实施方案.docx

专业资料分享 1.1 财务管理系统解决方案 通过对新医院财务会计制度的全面分析， 结合医院的业务实际， 医院的会计 核算工作主要包含内容如下： 医院的会计核算工作主要从资产、 负债、净资产、收入、费用几个要素展开， 全面记录医院的资金流动变化过程， 披露医院的整体财务状况， 为医院算一笔大 账。财务管理系统核心是提高核算的效率和准确度， 并尽可能多地将业务环节纳 入管理，使得财务核算的工作变得可以追踪，真正为管理服务。 1.1.1 业务规划建议 伴随着新医院财务会计制度的执行落实， 财务管理系统的建设必须密切贴合 新制度的要求及其医院的实际工作需要，按照以下目标规划突出重点进行建设： 1、 根据新财务会计制度要求，建立满足医院核算需要的财务核算体系 和报表体系； 2、 实现对现金银行等重点流动资产的日记账管理，并能够自动与银行 完美 DOC格式整理 专业资料分享 账对账； 3、 根据现金流入流出，实现现金流量项目自动分配，并出具现金流量 表； 4、 实现医院债权债务的科学管理，管理每一笔应付款、应收款，按规 定计提坏账准备； 5、 实现科教、财政、其他项目的收入、支出、结余管理，保证项目资 金专款专用，监控项目执行情况； 6、 实现按照多资金来源登记各个固定资产的原值并计提折旧等，满足 财务对资产多资金来源区别管理的需要； 7、 实现财政基本补助支出备查簿自动按功能分类和经济分类登记，节 省财务人员工作量，保证核算准确性； 8、 实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据 共享； 9、 通过收支自动结转，结余自动分配等，实现复杂并且规范业务的自 动化处理，提高财务核算效率。 1.1.2 业务流程设计 完美 DOC格式整理 专业资料分享 根据管理需要， 提供一个集成的、 一体化的财务管理系统， 紧密贴合新制度 设计。整个财务管理的核心是账务处理和报表输出。 围绕着账务处理， 提供新制 度特色的备查薄管理、 固定（无形）资产管理、项目管理、现金流量、收支结转、 结余分配等全面功能。实现财政基本补助支出备查，多种资金来源的资产管理， 实现财政、科教等项目的资金使用全过程管理， 完成现金流量表的快速编制， 实 现收支结余和结余分配的准确快速处理。 在账务处理之后自动接受预算的事中控 制，核算完成之后，各种财务报表、分析报表自动产生。 财务管理系统的设计核心理念是 “财务业务一体化” ，往来、收付款、出纳、 现金银行、工资、固定资产、物资的采购和领用、固定资产的采购与计提折旧、 低值易耗品的领用和费用计提、 无形资产的增加与摊销等与财务相关的业务相对 独立，每一个模块管理一项特殊的业务， 业务发生的过程与财务凭证相关的自动 生成财务凭证， 来自于凭证的信息也可以同步传递到业务管理模块， 这就形成了 一个更广意义的财务管理范畴。 完美 DOC格式整理 专业资料分享 下面从整个广义的财务管理角度来分析财务管理系统的设计思路， 反映如何 从一个集成的财务业务一体化的角度来发挥财务管理的整体优势。 财务管理系统 还以其规范的设计、 灵活易用等特点独树一帜， 这些可以帮助医院建立严格的内 部控制制度奠定基础。 收入业务 其他 出纳管理 付款 其他 采购业务 应收业务 票据管理 应付业务 应收贷项 应收借项 收款 现金银行 应付贷项 应付借项 录入 日记账 录入 银行对账 应收计息 应收账 应收回款 应付支付 应付账 应收账龄 往来核销 通用转账 自动凭证 手工凭证 应付账龄 分析 往来核销 分析 工资薪酬 科目计息 记账凭证 计提坏账 待摊费用 摊销 物品采购 减值准备 凭证复核 收支结转 资产折旧 资产采购 分类账 凭证记账 明细账 低值易耗 品领用 物资领用 多栏账 期末结转 日记账 无形资产 摊销 资产负债 收入费用 基金变动 现金流量 表 总表 情况表 表 医院的采购业务、存货核算、物资领用、工资业务、待摊费用、固定资产、 低值易耗品、 付款收款业务、 出纳业务等业务发生的比较多， 这些与财务核算的 关系密切，通过相应的系统进行管理可以节省财务人员的大部分时间。 而且各种 业务系统有其自己的特点， 他们浓缩了各种不同类型业务的优秀管理实践， 通过 完美 DOC格式整理 专业资料分享 与财务总账系统的紧密集成， 可以使得医院的财务管理事半功倍， 逐渐实现财务 管理向业务管理方向的延伸和渗透， 充分发挥以财务管理为核心的系统整体功效。 1.1.3 系统功能设计 1.1.3.1 开立新账 系统支持多种会计制度并预置对应的会计科目体系，将 99 版制度、 2011 版 制度、基建制度、事业单位制度等会计科目进行预置， 相应的账务处理规则也有 所不同，满足医院及其卫生主管部门其他财务核算要求。 系统完全按照新制度要求预置了五大类