22009年度全国国有粮食企业会计决算报表编制说明.doc

PAGE 1 — PAGE 58 — 附件2： 2009年度全国国有粮食 企业会计决算报表编制说明 一、资产负债表 （一）表内有关指标解释 1．结算备付金：反映企业为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项，仅金融企业填报。 2．拆出资金：反映企业拆借给境内、境外其他金融机构的款项，仅金融企业填报。 3．交易性金融资产：反映企业持有的以公允价值计量，且其变动计入当期损益的以交易为目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产。 4．应收保费：反映按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，仅金融企业填报。 5．应收分保账款：反映企业从事再保险业务应收取的款项，仅金融企业填报。 6．应收分保合同准备金：反映再保险分出人从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金、以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金，仅金融企业填报。 7．应收利息：反映企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。 8．其他应收款：反映企业的其他应收款、应收股利，应根据“其他应收款”及“应收股利”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中有关其他应收款、应收股利计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 9．买入返售金融资产：反映按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出资金，仅金融企业填