2020年报关内部审计程序10001.docVIP

　　标 题 　　报关内部审计程序 　　制定日期 　　28年7月 　　1日 　　制定部门 　　流程项目部 　　修订日期 　　21年9月 　　16日 　　文件编号 　　COP-45 版本/版次 　　A/2 　　页次 　　1/3 　　目的 　　1确保报关工作流程的有效性和报关制度的合规性； 　　2为内部审计人员在报关内控审计工作中提供作业依据。 　　范围 　　1适用丁公司保税和一般贸易物品的出入口报关审计。 　　职责 　　1公司厂长负责报关内部审计的策划，批准并实施审计方案，组建审 计组，任命审计组长，并对审计报告进行评审，向总经理报告内部审计情况。 　　2审计组长组织内部审计人员，安排内部审计计划并按计划实施，报 告审计具体工作，提交审计报告。 　　3审计组长对审计过程中发现的不合规行为而提出的“审计意见书” 或“审计处理决定”，进行督导落实和验证。 　　4审计员协助审计组长的工作，编写审计工作稿，获取审计证据，出 具“审计意见书”。 　　5报关组提供审计所需要的资料或安排专人陪同，对提出的“审计意 见书”或“审计处理决定”，制定整改措施计划和完成期限。 　　6行政部负责保管报关内部审计全部记录。 　　审计程序 　　1工作程序 　　1公司厂长根据内部审计活动、范围的特点和以往的审计报告，对内 部审计进行策划。 　　2由厂长任命的审计组长依策划方案， 制订内部审计计划（包括内部 审计人员