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1 财务分析与财务管理 XXXXXX 研究所 XXX 20XX 年 X 月 XX 2 财务分析（ 1 ） 为什么要作项目分析？ -- 必要性 -- 可能性 -- 合理性 -- 风险性 3 财务分析（ 2 ） 几个有用的概念： 货币（资金）的时间价值 贴现 现金流 动态分析 4 财务分析（ 3 ） F=P （ 1+i) t P=F/(1+i) t 5 主要任务： 赢利能力分析 清偿能力分析 现金流量分析 不确定性分析 财务分析（ 4 ） 6 现金流量分析 现金流入：主要是销售收入 现金流出：固定资产投资 + 流动资金 + 经营成本 + 销售税金 现金流量 财务分析（ 5 ） 7 财务分析（ 6 ） 现金流量表 1 2 3 4 5 现金流入 现金流出 净现金流量