新编会计模拟实习——工业企业分册(第五版)参考答案1-40笔业务答案.docxVIP

新编会计模拟实习 工业企业分册 第五版 会计分录表 序 日期 摘要 分录 号12 1 12 月 提取现金 借：库存现金 2500 1 日 贷：银行存款——工商银行 2500 2 1 日 报销子女托费 借：应付职工薪酬——职工福利 120 贷：库存现金 120 3 1 日 赊销保温瓶 借：应收账款——信谊百货 666900 贷：主营业务收入 570000 应交税费——应交增值税（销项税额） 96900 4 1 日 委托加工铝片收回 （ 1）支付加工款： （收料 84 统一结转） 借：委托加工物资——铝片 36641.34 应交税费——应交增值税（进项税额） 6229.03 贷：银行存款——工商银行 42870.37 （ 2）铝片验收入库：此处不结转，业务 84 统一结转 注：上月发出时做分录 借：委托加工物资——铝片 84252.42 贷：原材料——铝材类——铝锭 84252.42 5 1 日 固定资产（冲床）验收 借：固定资产 26500 贷：在建工程——安装冲床工程 26500 6 1 日 签发本票 借：其他货币资金——银行本票 25000 贷：银行存款——工商银行 25000 7 2 日 预付明年报刊费 借：预付账款——报刊订阅费 4312.80 贷：银行存款——工商银行 4312.80 8 2 日 以本票采购吸水管入库 借：材料采购——辅助材料类——吸水管 21