关于《内控制度文件框架》的简要说明(0921).docVIP

关于《内控制度文件框架》的简要说明 根据内部控制建设的总体思路和内控制度编写的需要，内控制度文件体系分为“内控管理大纲”、“政策/基本制度”、“管理办法/管理规定”和“操作规程/实施细则”四个层次。以下对四个层次文件进行简要说明： 1、“内控管理大纲”是全行整体内控制度的纲领性文件，用于说明内控制度的结构、层级以及不同模块、层次间内控制度的关系，是我行为满足《企业内部控制基本规范》要求所对应做出具体内部制度的表述。 2、“政策/基本制度”是针对某一业务条线或某一类管理活动制定的纲领性文件，从全行角度阐述该条线或管理活动的基本架构、原则性规定等内容。如“合规政策”、“授信业务基本制度”等。 3、“管理办法/管理规定”是在业务和管理条线下针对具体某一项业务活动的专门制度，应当比较清晰详细的阐述该活动的基本规定、主要内容。应注意： 1）对没有下层“操作规程/实施细则”支撑的“管理办法/管理规定” 的要求是：内容应详细完整，具有可操作性。如“会计业务授权管理办法”、“合规报告管理办法”等； 2）对有下层“操作规程/实施细则”支撑的“管理办法/管理规定”的要求是：除清晰详细的阐述该活动的基本规定、主要内容外，还应将下层各“操作规程/实施细则”的范围边界、相互关系、内容要点表述清楚入，如：“个人贷款管理办法”、“法人统一授信管理办法”等。 4、“操作规程/实施细则”是针对具体产品或服务编写的内