浙江美术馆财务管理制度.docxVIP

浙江美术馆财务管理制度 （试 行） 一、严格执行国家有关法律、 法规和财务规章制度， 坚持馆长负责、部门实施、财务监督、计划开支、勤俭办事、讲求绩效的原则，分清资金渠道，加强经济核算。 二、实行预算管理负责制。馆长为馆内预算管理总负责人。 办公室参与策划并组织预算编制、对申报预算进行审核，对经法 定程序审批下达的预算严格执行并监督管理。其他部门负责具体 策划和项目组织实施。 三、年度部门预、决算编制后须经馆长办公会议集体决议审 定。在年度预算执行过程中，原则上不申请追加或调整预算。 确需追加或调整预算的， 需先报馆领导审批， 单个项目在 10 万元及以上的，需经馆长办公会议集体决议，由办公室向省文化厅和省财政厅申请追加或调整。 四、取得指定项目和用途的专项资金， 专款专用， 独立核算。五、各项目在使用前，需事先根据经审批的预算指标及实际 工作，向馆部申报项目实施方案及预算方案，经分管馆长审核，送馆长审批签字后，若实际需使用的方案与“二上”上报预算有较大不同的，经馆长办公会议集体决议通过，报省文化厅和省财政厅审批后，在用款计划内掌握使用。使用中，严格执行厉行节约 1 有关政策要求，在财政额定范围内控制使用公务接待费、因公出国（境）经费、公务用车购置和运行经费等“三公”经费和会议经费。 六、经费支出严格执行“一支笔”审批制度。经办人员如实填 明日期、报销原因及事件内容，经部门负责人同意签字，财务审核，分管馆长审签，报馆长审批后方可报销。凡赴外出差前须经馆长批准，报销时按照浙江省省级行政机关工作人员差旅费开支规定办理，特殊情况须经馆长批准后报销。 支付方式按照国库集中支付制度及有关规定执行。现金结算 部分原则上使用公务卡报销。 特殊情况需借用现金的， 须填写《借款单》，经馆长批准后借用。借用超过 5000 元的现金，须提前 1 天通知出纳。使用完毕 3 天内办理报销手续。 七、各部门需添置设备、器材、耗材的，在年度部门预算下 达后由相关部门根据省财政厅政府采购制度及有关规定执行，统 一购置，各部门不得自行购买。单个项目在 10 万元及以上需公 开招标或竞争性谈判的，在项目实施前 3 个月完成实施方案及预 算，按照实施方案申报建议书；单个确认书在 5 万元或以上的， 由馆政府采购工作小组组织内部招标，采购过程记录及结果以书 面形式存档。 采购发票须经保管员验收并和经办人共同签字，部门负责人认可，资产管理和财务审核，分管馆长审签，馆长审批后报销。采购形成的资产属于国有资产的，须纳入固定资产帐户进行核算和管理，并由资产管理员和实物管理员登记统一编码，办理固定 2 资产登记手续。 八、固定资产管理，财务部门负责资产名称、规格尺寸、数量、单价、金额及产权登记，办理资产的报损、报废手续。相关部门负责资产实物帐登记、接交、验收、保养、盘点、卡片登记的管理。不定期进行清查盘点，年终全面盘点，确保帐帐相符、账实相符。 九、美术藏品征集专项资金的管理和使用，严格按照《浙江省美术藏品征集管理办法》执行。征集文本的申报，一般在每年 3 月至 9 月之间，在实施征集项目前 2 个月向省财政申报审批。 十、基本工资、绩效工资及各项津、补贴的发放按照人事部门相关规定执行。 十一、实施绩效评价，提高资金使用率。组织对重点申报项目进行目标论证，对重点实施项目进行绩效监督、检查、控制和自评。 十二、对全馆经济活动定期作出财务情况分析，及时向馆长和馆长办公会议提出财务决策建议。 十三、在日常工作中， 做到日清月结， 账目清楚， 手续完备，数字准确，并按时报送会计报表。确保财务信息的合法、真实、 准确、及时、完整、安全。印鉴分人管理。除法律规定外，不得擅自提供和泄露会计信息。 十四、票据管理。对馆所有经营性收入要开具省地税局其他 服务业类通用发票， 统一管理； 其他往来应收、 预收款项的业务，因省地税局已取消行政事业单位资金往来结算票据，由馆里出具 3 情况说明加盖财务章代替。 十五、加强对全馆经济活动的财务控制和监督，注重防范财 务风险。坚持原则，对于违反财经纪律、财务制度和一切审批不 完备的资金使用事项，拒绝报销、拒绝执行。制止铺张浪费和一 切不必要的开支。组织对全馆经济活动进行年度审计。杜绝违反 规定举债或提供担保。 十六、财务人员调离时做好凭证、报表、账目、款项、印章、 实物及未了事宜的移交。移交、交接有监交人员在场。 4