信息公司财务管理制度.pdf

信息公司财务管理制度 财务管理制度 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规、结合公司具体情 况，制定本制度。 财务管理工作必须以提高经济效益、壮大公司经 济实力为宗旨，在公司经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支， 降低消耗，增加积累。 本编包括以下内容： 第一章 财务制度 2 第二章 报销制度 5 第三章 差旅费管理规定 7 第四章 因公借款管理办法12 第 1 页第 1 页 信息公司财务管理制度 第一章 财务制度 为保证公司财务管理体制科学运作，规范公司财务行为，促进企 业发展，提高经济效益，制定本制度。 一、财务机构与会计人员 1、公司设财务部，财务部协助总经理管理好财务会计工作； 2、出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作； 3、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格 监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准 确、账目清楚、日清月结、近期报账； 4、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律 和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报 告； 5、财会人员力求稳定，不随便调动。人员调动工作或因故离职，必须与接替人 员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移 交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务章、实物及未了 事项等。 二、会计核算原则及科目 1、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计 人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审 计和财产清查、成本清查等事项的规定。 2、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位 币。 3、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数 字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 4、公司以单价 3000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为四大 类： ⑴ 房屋及其他建筑物； 第 2 页第 2 页 信息公司财务管理制度 ⑵ 电子设备（如微机、复印机、传真机等）； ⑶ 交通运输工具； ⑷ 其他设备。 5、各类固定资产折旧年限为： ⑴ 房屋及建筑物 35 年； ⑵ 电子设备、运输工具 5 年； ⑶ 其他设备 5 年。 6、固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不 再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。 7、固定资产必须由财务部会同综合管理部每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废 及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完 毕。 三、资金、现金、费用管理 1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪 费，良好运用，提高效益。 2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收 支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代 支、转账套现。 3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章暂由会计保管，会计私章由 会计保管，法人代表章由法人保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临 时出差由其委托他人代管。 5、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总登入，也不准以收抵支记账。 按月与银行对账单核对，未达收支，应做出调节逐笔调节平衡。 6、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书 面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。 第 3 页第 3 页 信息公司财务管理制度 7、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确 保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符， 现金、银行日记账数额分别与现